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物业会计核算考核 第二章 考核办法第三条?考核的主管单位与考核对象 (一) 考核主管单位 物业总部财务管理中心为本考核办法的主管单位，负责制定和修改考核标准，评定考核成绩，通报考核结果。 (二) 考核对象 物业总部财务管理中心负责对下属区域公司的账务工作进行考核。各区域公司应结合实际情况对下属分、子公司进行管理和考核，并对下级公司出现的问题承担相应责任。 第四条?考核内容 各公司应按照财经法规、公司财务制度要求，保障会计信息质量， 履行会计监督及相关财务管理职责。物业总部对账务工作的考核包括： 账务结果、日常工作等方面。具体内容及权重如下： 考核方向 具体内容 权重 账务结果 年度审计调整情况 15? 日常工作 1、月度会计报表、财务快报、PBC 表的 及时性、质量 50? 2、年度财务决算及时性、质量 15? 3、NC 账务系统信息录入的及时性、规范 性、准确性。 20? 第五条?考核评分方式 (一) 财务结果 1、 年度审计调整情况 根据年度审计事务所对单体报表、合并抵消分录的调整情况，结合调整分录的数量、调整影响金额、调整的后果等进行综合评定，酌情扣分，最多扣至该项得 0 分。物业总部统一安排审计调整除外。 2、 日常核算工作 物业总部考核各区域公司日常核算工作，主要从报表和日常核算质量两个方面进行。其中，上报的各类财务报表，考核维度包括：完成的及时性、完整性、准确性三个方面。日常核算质量，包括：NC 账务系统信息录入，涵盖从系统基础设置、日常使用到账表出具等全流程的核算质量。 (二) 及时性考核 单次扣分以 0.5 分为起点，最多单次可扣 3 分；其中月度会计报表 晚报一次扣 3 分。 (三) 工作质量考核 根据各类上报报表、报告、资料中出现的问题进行扣分，扣分问题主要包括各类上报报表、报告、资料的编报质量，及其中反映的会计核算准确性与规范性问题等。 具体评分标准详见附录 A《保利物业账务核算考核评分标准》。因各区域公司日常工作及时性、质量问题，被保利发展考核扣分的，将给予加倍扣分。 第六条?考核结果与奖惩 (一) 对于日常核算工作质量，物业总部财务管理中心按月进行考核，按月公布考核结果；其他考核内容按年进行考核评定。 (二) 账务核算工作考核结果作为各公司年度财务工作考核、评价的重要部分。 附录 A：物业账务核算考核评分标准 考核项目 分值 备注 基础档案检查 银行账户 3 按照集团公司要求的账户名称和编码格式；原则上不应建立过多的虚拟账户。发现一个不合规范的账户扣 1 分，直至 0 分。 部门档案规范性 3 按照集团公司要求进行部门档案的设置，不重复，按照公司实际部门名称设置。不合规范的一个扣 1 分，直至 0 分。 人员档案规范性 3 按照集团公司要求的编码格式进行人员档案的设置，不重复，按照公司实际人员设置。不合规范的一个扣 1 分，直至 0 分。 初始设置检查 会计科目稳定性 3 不在年度中提出要求申请增加科目，或自行增加明细科目；不在年度中提出要求申请增加辅助核算项目，或自行增加辅助核算项目。发现一次扣 1 分，直至 0 分。 往来核销设置、启用 4 所有涉及往来的科目全部设置好往来核销，并从建账月份启用，期初未达应与对应科目期初数一致。遗漏一项扣 1 分，直至 0 分。全部未设置加扣 2 分。 科目分类定义及对照表 4 所有启用的单据中涉及科目的科目分类定义应检查确认无误（集团公司复制，但各公司需根据自身核算要求检查补充），对照表应设置完整。遗漏一项扣 1 分，直至 0 分。 日常操作检查 单据及时录入 8 当天的单据当天移交，当天录入，第 2 天前完成审核，发现一次扣 1 分，直至 0 分。 单据是否当月生成凭证 8 当月录入的单据应全部在当月审核并生成凭证，未生成的单据应有合理解释。发现一单扣1 分，直至0 分。 单据录入的类型是否正确 8 各类业务按照对应的单据类型录入，涉及内部往来的凭证必须通过协同单据生。涉及协同的，错误一单扣 2 分；其他单据类型录入错误的，一单扣 1 分，直至 0 分。 考核项目 分值 备注 录单、审核和生成会计凭证的人是否均为同一人 6 建议出纳录单，会计审核单据并生成凭证，主管会计审核；若公司财务人员限制无法三岗分开的，应两人交叉进行。不得全流程同一人操作，发现一单扣 1 分，当月全部是此 情况的加扣 5 分。 有无涉及现金流量或收支项目变动的业务直接制单 5 发现一单，扣 1 分。超过 10 单或累计金额达到当月金额 10以上的，加扣 5 分。 是否按月结账 5 一个月已上报报表后仍未结账的，扣 1 分；结账之后发现账务错误（非集团统一更改项目），向总部申请反结账的，1 次扣 1 分，扣完为止。 账表检查 银行账和出纳账是否按月均核对一致 8 不一致的，一个月扣 2 分