SAP固定资产模块..要点.docx

1 SAP 固定资产模块操作指引 Prepared by :Sophie xie Date:2012-11-29 2 目录： 一、 固定资产的定义二、 固定资产的折旧三、 固定资产的创建四、 固定资产的转移五、 固定资产的处置六、 计提折旧 七、 会计科目八、 报告 PAGE 4 一、固定资产的定义 是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000 元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等； 非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000 元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT 设备和其他固定资产等； SAP 资产类别 SAP 资产类别 Building Leasehold Improvements 大富资产类别 描述 长期待摊费用 租入固定资产改期良支出 CIP 在建工程 在建工程 Manufacturing Equipment 机器设备 生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等 Test Equipment 机器设备 网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、 校准件、仪表仪器等 Furniture Fixtures 办公设备 家俱\夹具 Off-Equipment 办公设备 服务器\传真机\复印机\投影仪等 Computer 办公设备 个人电脑 Soft 办公设备 软件 Tooling 其它设备 模具 Vehicles 运输设备 员工上下班车\运输车辆 二、 固定资产的折旧 1、固定资产计提折旧的范围： 房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等； 季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产； 已投入使用但尚未办理手续的固定资产。 2、不提折旧的范围： 已提足折旧仍继续使用的固定资产； 按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 3、TFC 各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有 10% 的残值。TFC 目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP），10- 折旧年限(中国)，15-税务折旧 (税务)。01-折旧年限数据为SAP 账套显示的数据，10- 折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧 (税务)为年底所得税汇算清缴调整用。 按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富 集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP 中取出 10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整 10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。 SAP 资产类别 SAP 资产类别 大富资产类 别 长期待摊费 01-折旧年限 (SAP) 10-折旧年限(中国) 15-折旧年限(税务) 1 年 4 or 5 年 5 年 BIMP 用 EQPT 机器设备 1-5 年 7 年 5 年 TEST 机器设备 1-5 年 5 年 5 年 TOOL 其它设备 1-3 年 3 年 5 年 COMP 办公设备 1-3 年 3 or 5 年 3 年 SOFT 办公设备 1-3 年 3 年 3 年 VEH 运输设备 3 年 3 年 5 年 FF 办公设备 1 年 8 年 5 年 EQPT-OFF 办公设备 1-4 年 3 年 5 年 三、固定资产的创建 处理代码（T-code）：KO01 AS01 申请人需填写《固定资产创建申请表》，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述 资产类别 费用中心 单价（不含税价）、数量 使用人、批准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算 首先用KO01 创建order -用于将来固定资产预算取数用； PAGE 5 PAGE 5 第一步：输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心 第二步：输入采购的币别 第三步：批准人、申请采购日期及金额 第四步：对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP（在被收购前，这部分由美国总部维护） 步骤完成后保存，系统即产生一个order 号码 9 创建资产号(T-code :AS01) 第一步：输入资产描述、数量 PAGE PAGE 10 第二步：输入费用中心、位置 PAGE 11 PAGE 11 第 三步：输入供应商代码及order 号码 以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。 申请人用此资产号走E-R 进行采购申请，E-R 批准后交采购下订单。当订单收货后系统自动产生会计分录： Dr:Fixed asset XXX Cr:AP XXX 四、固