2023CCFA零售业风险管理最佳实践案例.pdf

目 录 案例1：财务风险管理体系 1 案例2 ：采购价格成本监督管理办法3 案例3：化被动为主动，积极配合公司“降本增效” 5 案例4 ：揭开租仓舞弊关系的层层面纱7 案例5：零售企业账款风险内控9 案例6：通过供应商测评制度优化管理软件供应商 11 案例7：物联网风控中台化 16 案例8：用大数据助力公司识别财务多付货款 17 案例9：智慧商超数字化风控综合挽损管理系统 18 案例1：财务风险管理体系 第一部分：案例简述 财务风险管理是美宜佳在万店零售经营过程中存在的各种风险识别、分析 和应对与监控。公司交易频繁、经营形式多样化以及经营场所分散，在经营过 程中存在着经营财务风险，财务风险管理体系充分体现了公司合规、保证资金 回收、降低经营风险。 主要成效： （一）规避合规风险 1、根据业务发生支持销售发票自动化开具，规避税务风险。 2、业务发生由合同签署完毕触发财务资金流，规避舞弊风险。 （二）降低经营风险 1、进销业务单据自动生成对账，通过多重单据校对机制，规避对账遗漏风险。 2、建立门店信用额体系，降低存货资金回收风险。 3、通过BI 数据分析能力，创建各类财务风险监控指标，降低经营坏账率。 第二部分：案例详述 （一）项目背景介绍 美宜佳门店遍布全国各地，已实现万店经营模式。为支撑公司业务的快速 发展，如何做到准确对账，货款资金及时回笼，提高商品库存周转率，提升公 司盈利能力是财务至关重要的工作。正所谓有收无收在于水,收多收少在于肥。 充裕的资金才能为业务保驾护航。 （二）实施思路及主要解决方案； 1、探讨期：深入了解财务需求，与业务线相结合，研究出操作流程化、自动化 的信息化体系，同时结合数据分析能力建立各种财务风险指标监控。 1 2、试验期：挑选广东为试点，对账环节自动生成客户、供应商对账单，进销项 票据支持自动化。通过资金回笼率、门店拖欠率、应收款划扣及时率等一些列 指标进行过程监控，最终实现财务风险控制。 3、磨合期：根据成果评估，过程中不断细化各类操作、风险控制流程、做到指 标数据能精准配合业务流程相互相成，进一步加深控制力度，规避风险。 4、成熟期：在满足了广东业务的基础上，对全国各省公司推广使用，结合个性 化问题，制定了考虑符合各省需要的监控指标，风险控制体系方案适应全国业 务发展。 （三）主要创新点； 1、门店对账自动化、具有多重校对机制； 秉承着对账及时、无遗漏的准则，保证精准对账，不多收不少收，打造美 宜佳财务结算能力，更好支持美宜佳业务发展。 2、票据自动化、无纸化 门店线上对账数据、在线下载票据，实现全自动化对账功能。 3、建立信用额体系 根据门店信用额控制门店商品出货，降低门店坏账风险。 4、资金回收风险控制 通过风险控制指标监控，做到红色预警机制，早发现早预防。通过系统自 动扣划，客户主动补扣多种收款机制降低门店拖欠率，目前门店拖欠率不到 0.2%。 2 案例2：采购价格成本监督管理办法 一、项目背景 广东省嘉荣超市有限公司成立于 1992 年，主营连锁大卖场，兼营社区生活 超市、购物中心、专业百货店等，现已发展成为跨区域、多业态现代化零售企业， 连续多年蝉联“中国连锁百强”，旗下拥有门店一百余家。 供应链采购工作作为嘉荣零售产业的核心业务，为有效降低采购成本，实现 整体经营目标达成，嘉荣风控团队针对采购成本控制方面建立《价格成本监督管 理办法》，具体内容如下： 二、项目管理 为构建嘉荣超市采购业务成本/价格管理与监督体系，降低商品、耗材、原 料、自用品等采购成本，增强企业竞争力，风控管理部负责对《成本/价格监督 管理实施办法》统筹与制定，对采购业务价格成本合理性，价格市调监督考核机 制执行监督与复盘，以达到采购价格得到合理保证的目标。 三、风险管理举措 1、采购业务环节 1.1 供应商档案管理：完善供应商资质审核程序与标准，建立供应商管理考核与 退出机制，制定供应商服务能力方面衡量指标与评级规则，定期动态评价与考核 运用，并纳入合同条款。针对采购交易过程建立信息化流程。 1.2 价格保障条款：完善采购合同条