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目 录
案例1:财务风险管理体系 1
案例2 :采购价格成本监督管理办法3
案例3:化被动为主动,积极配合公司“降本增效” 5
案例4 :揭开租仓舞弊关系的层层面纱7
案例5:零售企业账款风险内控9
案例6:通过供应商测评制度优化管理软件供应商 11
案例7:物联网风控中台化 16
案例8:用大数据助力公司识别财务多付货款 17
案例9:智慧商超数字化风控综合挽损管理系统 18
案例1:财务风险管理体系
第一部分:案例简述
财务风险管理是美宜佳在万店零售经营过程中存在的各种风险识别、分析
和应对与监控。公司交易频繁、经营形式多样化以及经营场所分散,在经营过
程中存在着经营财务风险,财务风险管理体系充分体现了公司合规、保证资金
回收、降低经营风险。
主要成效:
(一)规避合规风险
1、根据业务发生支持销售发票自动化开具,规避税务风险。
2、业务发生由合同签署完毕触发财务资金流,规避舞弊风险。
(二)降低经营风险
1、进销业务单据自动生成对账,通过多重单据校对机制,规避对账遗漏风险。
2、建立门店信用额体系,降低存货资金回收风险。
3、通过BI 数据分析能力,创建各类财务风险监控指标,降低经营坏账率。
第二部分:案例详述
(一)项目背景介绍
美宜佳门店遍布全国各地,已实现万店经营模式。为支撑公司业务的快速
发展,如何做到准确对账,货款资金及时回笼,提高商品库存周转率,提升公
司盈利能力是财务至关重要的工作。正所谓有收无收在于水,收多收少在于肥。
充裕的资金才能为业务保驾护航。
(二)实施思路及主要解决方案;
1、探讨期:深入了解财务需求,与业务线相结合,研究出操作流程化、自动化
的信息化体系,同时结合数据分析能力建立各种财务风险指标监控。
1
2、试验期:挑选广东为试点,对账环节自动生成客户、供应商对账单,进销项
票据支持自动化。通过资金回笼率、门店拖欠率、应收款划扣及时率等一些列
指标进行过程监控,最终实现财务风险控制。
3、磨合期:根据成果评估,过程中不断细化各类操作、风险控制流程、做到指
标数据能精准配合业务流程相互相成,进一步加深控制力度,规避风险。
4、成熟期:在满足了广东业务的基础上,对全国各省公司推广使用,结合个性
化问题,制定了考虑符合各省需要的监控指标,风险控制体系方案适应全国业
务发展。
(三)主要创新点;
1、门店对账自动化、具有多重校对机制;
秉承着对账及时、无遗漏的准则,保证精准对账,不多收不少收,打造美
宜佳财务结算能力,更好支持美宜佳业务发展。
2、票据自动化、无纸化
门店线上对账数据、在线下载票据,实现全自动化对账功能。
3、建立信用额体系
根据门店信用额控制门店商品出货,降低门店坏账风险。
4、资金回收风险控制
通过风险控制指标监控,做到红色预警机制,早发现早预防。通过系统自
动扣划,客户主动补扣多种收款机制降低门店拖欠率,目前门店拖欠率不到
0.2%。
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案例2:采购价格成本监督管理办法
一、项目背景
广东省嘉荣超市有限公司成立于 1992 年,主营连锁大卖场,兼营社区生活
超市、购物中心、专业百货店等,现已发展成为跨区域、多业态现代化零售企业,
连续多年蝉联“中国连锁百强”,旗下拥有门店一百余家。
供应链采购工作作为嘉荣零售产业的核心业务,为有效降低采购成本,实现
整体经营目标达成,嘉荣风控团队针对采购成本控制方面建立《价格成本监督管
理办法》,具体内容如下:
二、项目管理
为构建嘉荣超市采购业务成本/价格管理与监督体系,降低商品、耗材、原
料、自用品等采购成本,增强企业竞争力,风控管理部负责对《成本/价格监督
管理实施办法》统筹与制定,对采购业务价格成本合理性,价格市调监督考核机
制执行监督与复盘,以达到采购价格得到合理保证的目标。
三、风险管理举措
1、采购业务环节
1.1 供应商档案管理:完善供应商资质审核程序与标准,建立供应商管理考核与
退出机制,制定供应商服务能力方面衡量指标与评级规则,定期动态评价与考核
运用,并纳入合同条款。针对采购交易过程建立信息化流程。
1.2 价格保障条款:完善采购合同条
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