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审计方案 1 方 案 目 录 一、综合说明书 二、公司概况 三、咨询方案书 1 ．工程概况 2 ．审计工作内容、依据、原则和目的 3．组织机构及人员配备、进场计划 4．工程审计工作各阶段的主要工作和措施 5．审计工作的关键点、建议和设想 四、企业和专业人员资料 五、酬金报价书 六、要求建设单位配合的工作 一、工程概况 工程名称： 工程地点： 工程规模： 审计方案 2 工程造价： 工程描述： 二、审计工作的目的、依据和原则 1、审计工作的目的： 是通过结算审核， 控制工程变更和设计修改引起的造价变化， 正 确合理地处理索赔， 把竣工结算的实际值控制在工程概算范围内。以 保证 … … ..确认相应编制的工程财务竣工决算。 2、审计工作的依据 （1）本工程项目结算审核合同或协议。 （2）建设部、交通行政主管部门、省、市有关的工程建设的法 律、法规、规章、政策和相应规定。 （3）现行的全国、省、市有关定额、单估表及造价管理有关文 件。 （4）委托方提供的项目完整的竣工图纸（含配套的设计院标准 图）及有关资料说明。 （5）业主与承包商和设备材料供应商签订的经济合同、承包合 同等有关合同、协议。 （6）建设项目批准文件、初步设计批准文件及初步设计概算。 （7）招标文件、招标答疑纪要、询标、会议纪要、中标资料及 施工过程中经确认的各类签证、变更通知单。 审计方案 3 配合建设单位完成工程联系单签复确认审计初步结果先向建设单位汇报配合编制工程竣工财务结算 配合建设单位完成 工程联系单签复确认 审计初步结果先向 建设单位汇报 配合 编制工程竣工 财务结算 3、审计工作的原则 （1）廉洁、勤奋、认真、仔细地开展审计工作； （2）努力公正、科学地维护甲、乙双方的正当利益； （3）严格审查设计变更和控制索赔事项； （4）严格核算合同允许的调价及有关工程款项； （5）努力控制结算造价不超概算。 4、审计工作的程序 项目审计合同签订 项目策划 建立审计机构工作计划 审计工作准备阶段 审计工作实施阶段 初稿复核阶段 提交审计报告书 审计方案 4 A 小组负责人：C A 小组 负责人： C 小组 负责人： 三、组织机构、人员配备及进场计划 1、组织机构 项目审核总负责人： 全面负责 B 小组 负责人： 2、人员配备及进场计划 （1）人员名单 （2）进场计划 ①项目策划 如蒙我公司承接本项目工程结算审计工作，在签订合同一周内， 项目负责人组织包括公司……（或总师办或技术负责人） 在内的有关 人员参加项目策划会议。 ②编写工作计划 审计方案 5 根据策划会议， 由项目负责人会同审计工作主要成员三天内编写 审计工作计划并经公司技术负责人审阅后报送建设单位。 ③审计工作准备阶段 公司派出有关技术人员进驻现场， 在……（如一个月） 内接收核 对建设单位送审资料， （协助建设单位完成工程变更签证确认工作， ） 其他成员同期做好准备阶段的相关工作。 ④审计工作实施阶段 分阶段投入项目审计机构的技术人员，在……（如两个月）内完成 审计初稿。 ⑤初稿复核阶段 审计初稿同时送交建设单位和施工单位， 要求双方在十五天内完 成复核工作，并确认无误后签章返还我公司。 ⑥提交审计总报告 所有审计稿返交我公司后五天内向建设单位提交审计总报告。 ⑦财务决算阶段 审计报告完成后……（如一个月）内完成财务决算编制工作。 以上工作适当交叉，详见横道图 审计方案 1 时 间 （天） 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 180 项 目 策 划 编 写 工 作计划 审 计 工 作 准 备 阶段 审 计 工 作实施 阶段 初 稿 复 核阶段 提 交 审 计总报 告 财 务 决 算阶