流程审计文件.pdfVIP

流程审计 目目录录 11.. 流程审计概论 •22.. 流程建设环境审计 •33.. 流程系统性和完整性审计 •44.. 流程设计质量审计 •55.. 流程执行力审计 • .. 关键流程能力审计 •77.. 流程持续创新能力审计 W.克德尔:审计是人类为了建立某种标准的遵循性而进行 的评价过程, 结果是得出一种意见(或结论). 流程审计是财务审计引伸出来的概念 流流程程审审计计的的目目的的 ➢ 评估流程体系的完整性，促进流程与战略、组织、客户群、产品等 更加匹 ； ➢ 诊断出关键价值链条的薄弱环节，为流程的系统改进提供优先级指 引； ➢ 测评关键流程能力，揭示核心业务中突出问题，促进关键业务指标 （效率和效果）的改善； ➢ 评估流程规范化水平和执行情况，促进流程规范化全面达标、有效 执行； ➢ 综合评估流程建设环境和持续创新改进能力，促进长效机制的形成。 流流程程审审计计的的范范围围 • 1、流程审计的业务范围 • 跨企业价值链 • 单一业务链(营销、研发、供应等） • 单一流程 • 2、流程审计的组织范围 • 能部门级 • 事业部级 • 企业级 • 跨企业 流流程程审审计计的的方方式式 • 1、流程审计的发起方式 • 计划驱动 • 问题驱动 • 2、流程审计的实施主体 • 外部审计 • 内部审计 • 自我审计 流流程程审审计计的的维维度度和和要要素素 • 流程责任人机制 • 流程优化目标与计 • 领导的作用 划 • 流程建设目标 • 流程建设 • 流程优化过程管理 管理 • 流程优化激励机制 环境 • …… • 流程管理组织 保障 • 流程持续创新 机制 •体体系系规规划划 •设设计计与与执执行行 •关关键键效效能能 •流程与战略发展 配 •流程建立过程规范 •客户开发能力 •流程的市场和客户导向 •流程文件的规范水平 •产品创新能力 •流程培训和试行管理 •客户服务能力 •流程与业务模式 配 •流程与组织 配性 •执行符合性