存货内部控制.pptxVIP

第五节 存货内部控制;案例;;;原来，锦化集团通过引进先进技术，近年来生产环氧丙烷所用原料丙烯的消耗量逐年降低，而对于节省下来这部分原料却一直缺乏有效管理。 程志勇发现，只要对丙烯回收装置的尾气排放进行控制，就可降低丙烯消耗，获得超过公司计划的“余量”。 当时他问过企业有关负责人：“我们超额完成生产计划，能不能多发点奖金？”得到的回答是：“我没有这个权力。”于是他便纠集一伙人，自己来行使分配“权力”。 ;锦化集团证实，只要开好丙烯回收装置，每年多回收丙烯是可能的。但是2000年，锦化集团曾经由于尾气中含氧超标引起尾气回收装置爆炸，从那以后，公司对尾气排放要求和考核就放松了。 车间是否多回收了丙烯，多回收多少，只有车间明白，而企业领导并不知情。 ;;;产品出厂的流程也中规中矩：每天早上，由销售公司将产品装罐量通知分厂生产科，由生产科负责通知车间主任，罐装人员接到指令后，负责开锁，打开防盗盒，连接好充装管路，然后开始装车。开锁的钥匙由车间主任和段长保管。再经过检斤计量、门卫查验等各种手续后放行。 ;;案发时锦化集团的领导还是一头雾水，因为从近几年的报表看，没有发现产量、产品消耗定额异常。每月月底由6个部门共同参与盘存，也没发现问题。 那么问题出在哪儿呢？涉案的几名车间主任、工段长泄露了“天机”。他们说，企业的“大领导”光看文件，很少到车间和工段，有时生产上出了些问题，他们根本不知道。