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Word 公司会计监督制度 公司会计监督制度范本 公司会计监督制度 公司会计监督制度 第一部分内部牵制制度 一、会计事项相关人员的职责及权限应当明确: 1.经济业务事项的审批人员的职责及权限:审批经办人员的报 批的经济业务. (1) 结合公司中长期经营打算,当期的选购、销售、开发等详细 打算,审批经办人员报批的经济业务. (2) 留意 “特别状况特别处理”.对一些突发经济业务,充分考 虑能否为公司带来效益予以审批或拒绝. 2.经济业务事项的经办人员的职责及权限:依据公司实际需要 办理必要经济事项,并办理报批. (1) 经济业务的经办人员根据选购、销售等打算办理必要的经 济事项. (2) 上述经济业务的办理均需审批. (3) 审批后的经济事项到财务部办理必要手续. 3.经济业务事项(会计事项)的会计人员的职责及权限: 二、会计机构内部设置出纳,存货,本钱,销售会计主管的不同岗 位.以上岗位的设置以便会计机构对不同的经济业务予以充分监督, 对同一经济业务从不同的角度进行监督.会计人员对不真实,不合法 第 1 页 Word 的原始凭证,不予受理;对记载不精确,不完好的原始凭证,予以退回, 要求更正,补充. 1.) 出纳人员: a.严格遵守.和银行结算制度的规定,依据审核人员审核签章的 收付款凭证,进行复核,办理款项收付.对于重大的开支项目,必需经 过会计主管人员,总会计师或者单位领导审核签章,方可办理.收付款 后,要在收付款凭证上签字,并加盖”收讫”,”付讫戳记.” e.从开户银行提取现金,应当写明用处,由本单位会计主管签字 盖章,经开户银行审核后,支取现金. f.依据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔准时挨次登记现金和 银行存款日记帐,做到内容齐全,数字精确, 第 2 页