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某公司稽核实施办法 第一章 总则 第一条?为了加强公司内部稽核监督，改善经营管理，维护财经法纪，防范金融风险，实现稳健经营，根据国家的金融法律、法规及政策的要求，结合本公司的实际情况特制定本实施办法。 第二条?稽核工作必须以国家各项经济金融政策、法规和公司有关规章制度为依据，以检查、调查等为手段，以加强公司内部控制制度建设，防范金融风险为目的。 第三条?公司设立专职稽核部门，配备专职稽核人员，专职负责稽核工作。 第四条?稽核部应及时按照规定向公司领导和董事会、监事会报送相关报告。 第五条?被稽核的部门，应积极配合稽核部门开展工作。 第六条?稽核人员应实事求是，坚持原则，忠于职守、严守秘密，依法稽核。不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第二章 稽核工作任务 第七条?稽核工作的主要任务： （一）月度稽核：稽核部每月收集各部门业务完成资料，对各项经济活动和业务操作是否符合国家政策、法规和公司制度进行稽核监督。每月31日完成上一个月度的稽核报告。具体内容包括但不限于： 1.信贷业务合规性稽核； 2.投资业务合规性稽核； 3.资金业务合规性稽核； 4.财务合规性稽核：包括公司资产的完整性、会计报表的真实性、财务规章制度和操作规程、费用开支等方面。 （二）季度稽核：季度稽核突出重点，重点强调制度执行情况及季度工作任务完成情况，具体内容以稽核通知为准。每季首月31日完成上一个季度的稽核报告。具体内容包括但不限于： 1.贷后管理业务合规性稽核； 2.投后管理业务合规性稽核； 3.财务管理稽核：包括金融统计工作、预算执行情况、票据及重要空白凭证保管、印鉴管理、U盾管理、对账工作、联网管理、开户管理等； 4.信贷评审委员会业务合规性稽核； 5.投资决策委员会业务合规性稽核； 6.资产五级分类评审业务合规性稽核； 7.全面风险管理执行情况稽核，包括资本管理、信贷业务、投资业务风险管理、反洗钱等方面； 8.综合事务稽核：包括信息系统运维情况、综合部档案管理、印章使用、会议纪要等方面。 （三）完成外部监管机构及公司领导交办的专项稽核任务。 第八条?参与公司业务研究工作，参与公司各项制度的制定和修改工作。 第三章 稽核基础工作规范 第九条?稽核基础工作分为二个阶段，即实施阶段和处理阶段。 第十条?实施阶段 （一）问询，听取有关情况介绍，了解基本情况。 （二）审查资料，抓住重点问题和主要风险点，收集稽核证据。稽核证据必须具备客观性、相关性、充分性和合法性。 （三）整理稽核记录 稽核人员在实施稽核检查过程中应收集、记录有关的文件、资料及检查发现的问题。 （四）与被稽核部门交换意见，根据稽核提出的问题，确定稽核结论。 第十一条?报告处理阶段 （一）撰写稽核报告 稽核报告内容包括：稽核的范围、内容、方式、起止时间；稽核基本情况；被稽核部门存在的主要问题；针对问题的事实情节和产生的原因，提出解决和处理意见等。 （二）稽核报告审批及执行 将稽核报告提交公司领导，由公司领导审定并签发稽核结论和处理决定，交综合管理部办理文件签审，各部门传阅。被稽核部门在规定的时间内，将有关处理决定执行情况和整改情况反馈给稽核部。 （三）后续稽核 后续稽核主要检查以往稽核处理决定的执行情况和整改情况。在下一次稽核报告中，对上一次稽核中发现问题或提出整改建议的整改完成情况进行充分说明。 （四）稽核工作档案管理 稽核工作档案按年度归档。将稽核报告、稽核处理决定及后续稽核情况等一并归档。稽核档案的查阅、外借或上报有关部门，须经公司领导批准。 第四章 附 则 第十二条?本实施办法由公司稽核部负责解释和修订。 第十三条?本实施办法自颁布之日起执行。