银行业务流程及内部控制.pptx

银行业务流程及内部控制 1/17/2022 1 讨论主题 陈述内容要点  金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境  银行的业务范围简介、组织机构及控制要点  信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍  存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例 介绍  中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍  资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点， 举例介绍  会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点  银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点 1/17/2022 2 按照经营范围的不同分类：  1.中央银行— 中国人民银行. 2.银行业— 同业。包括：境内和境外  2.1境内  2.1.1.商业银行（包括国有和其他商业银行） 。  2.1.2.信用合作银行（包括城市和农村）。  2.1.3政策性银行（包括国家开发银行） 。  2.1.4外资或中外合资银行。  2.2.境外—银行（按照所在国的要求组建银行）。 1/17/2022 3 3.金融性公司。 (分为境内和境外） 。  3.1境内  3.1.1信托投资公司  3.1.2企业集团财务公司  3.1.3证券公司  3.1.4保险公司  3.1.5其他金融性公司  3.1.6外资或中外合资非银行金融机构  3.2境外非银行金融机构。 1/17/2022 4 1/17/2022 5 商业银行的业务范围如下：  1. 吸收公众存款  2. 发放短期、 中期和长期贷款  3. 办理国内外结算  4. 办理票据贴现  5. 发行金融债券  6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券 1/17/2022 6  7.买卖政府债券  8.从事同业拆借  9.买卖、代理买卖外汇  10.提供信用证服务及担保  11.代理收付款项及代理保险业务  12.提供保管箱业务  13.经中国人民银行批准的其他业务。 1/17/2022 7  1.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻行。  2.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实 现。  3.确保风险管理体系的有效性。  4.确保业务记录， 财务信息和其他管理信息的及时、