2013年8月财务分析报告.doc

遵义市高新产业园股份有限公司2013年8月财务分析报告 一、主要会计数据摘要（单位：元） 项 目 报告期 去年同期 增减额 增减幅度 一、主营业务收入 二、主营业务成本 三、营业税金及附加 96159.00 25.00 96134.00 +3845.36% 四、主营业务利润 -96159.00 -25 96134.00 +3845.36% 五、其他业务利润 1687000.00 20000.00 1667000.00 +83.35% 其中：1、其他业务收入 1687000.00 20000.00 1667000.00 +83.35% 2、其他业务支出 六、销售费用 1518725.65 798779.80 719945.85 +90.13% 七、管理费用 2106468.61 482969.93 1623498.68 +336.15% 八、财务费用 -13485.98 -1961.41 -11524.57 +587.57% 九、营业外收入 1180000.00 1180000.00 100% 十、营业外支出净额 200000.00 0.00 200000 100% 十一、利润总额 --1067914.24 -1259813.32 191899.12 -152% 十二、净利润 -1067914.24 -1259813.32 191899.12 -152% 二、 基本财务情况分析 1、 资产状况 截至2013年8月31日，公司总资产267364051.90元。 2、 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产236558397.84元，长期股权投，固定资产净值896321元。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资21元，其他应收47元，预付账50元，存货（开发成本及土地66 （2）长期股权投资。 （3）固定资产净值：742864.06元。 3、 资产质量 货币性资产：由货币资金、其他应收款共68元，具备良好的付现能力。存66元主要是土地和开发成本沉淀了大量资金，预付账50元主要是预付的园区厂房建设及BT项目工程款项。因为房地产的开发在前期开发过程中会沉淀大量的资金，在开发产品未销售前都以资产的形式出现，公司开发的项目由于在2013年8月31日前其五证未完全办理完，故只能有意向性的合同，而不能形成具体的销售行为，在资金的缺口上主要是靠外部的融资来解决资金的瓶颈问题。 4、 负债状况 截至2013年8月31日，公司负债总额168614580.34元，主要构成为：应付职工薪酬-2683.67元，应交税费-900元，其他应付款168617929.14元，其中8月份贵州万华借是投资遵义遵泰房地产公司退回的注册资金，暂摆在其他应付款，从汇川城投拨为了避税暂摆其他应付款，实际应付款项余34元。短期借款没有说明短期内公司没有还款的压力。结合公司现有流动资产236558397.84元来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为63.14%，负责水平稍有些偏高。 5、 经营状况及变动原因 因目前公司开发的项目还开发实施阶段，加之五证还没有办理完毕，所以其开发的产品不能正式的对外销售，现在只是前期工程投入阶段，在2013年8月31日前没有主营业收入，只有资金拆借的利息收入1687000元的其他业务收入和政府补贴的1180000元 6、 主营业务成本 房地产行业因为是按工程项目来进行决算的，现在还是施工阶段，故没有主营业成本的反应，主要是在存货和预付账款里面的期末帐上余额。 7、 其他业务利润 本期其他业务利润1687000元，为资金拆借利息的收入。 8、 管理费用 本期管理费用2106468.61元，同比增加1623498.68元，增加幅度为336.15%主要原因是： 在2012年8月份项目还在启动阶段，人员和费用都不大，在2013年8月公司项目已经在施工阶段，人员增加其费用也在增加总体在2013年的费用预算上没有超过2013年1月至8月的费用预算。2013年预算职能费用为5900000元，实际发生占预算的35.70%。 9、财务费用 单位：遵义市高新产业园股份有限公司 　 序号 时间 资金来源 授权资本 金额 计息天数 利息 26 2013-1-31 应计利息 100,000,000.00 　 1,550,000.00 29 2013-2-28 应计利息 100,000,000.00 　 1,400,000.0