第十一章从属贸易结算方式课件.pptxVIP

国际结算 第一章 国际结算导论 第二章 票据概论 第三章 票据的种类 第四章 票据行为 第五章 贸易汇款 第六章 跟单托收 第七章 信用证(上) 第八章 信用证(下) 第九章 单据(上) 第十章 单据(下) 第十一章 从属贸易结算方式 1 国际结算 INTERNATIONAL SETTLEMENT 第十一章 从属贸易结算方式 2 教学目的： . 了解银行保函的含义、作用与特点，掌握 银行保函与备用信用证的区别；了解国际 保理业务的基本知识、流程，掌握保理服 务对出口商和进口商的影响。 . 了解包买票据业务的含义和特点；包买票 据业务与国际保理业务的比较。 第十一章 从属贸易结算方式 教学安排 3 教学内容： 银行保函的含义、作用与特点 银行保函与备用信用证的区别 国际保理业务的含义 保理服务的产生和发展 保理服务对出口商的影响 保理服务对进口商的影响 国际保理业务的服务项目 国际保理业务的运作 第十一章 从属贸易结算方式 教学安排 包买票据业务的含义和特点 包买票据业务的办理程序 包买票据业务的费用与风险 包买票据业务与国际保理业务的比较 复习 4 第十一章 从属贸易结算方式 n 第一节银行保函 n 第二节 国际保理服务 n 第三节 包买票据业务 5 第十一章 从属贸易结算方式 第一节银行保函 6 一、银行保函的含义当事人 7 二、银行保函的特点 (一)开立目的是促使申请人履行合同。 (二)从属性保函与独立性保函。 (三)银行责任由第一性和第二性之分。 (四)银行付款的依据是单据及其他证明文件。 (五)适用范围十分广泛。 8 从属性保函和独立保函 从属性保函是指那些其效力依附于基础商务 合同的保函。这种保函是其基础交易合同的附属 性契约或附属性合同，担保行依据保函所承担的 付款责任的成立与否，将只能以基础合约的条款 及背景交易的实际执行情况来加以确定。所以， 这类保函本身的法律效力乃是依附于基础合约关 系的存在而存在的。合同与保函的关系是一种主 从关系。传统的保函大都属于这一类型。 9 从属性保函和独立保函 独立保函是一种与基础交易的执行情况相脱 离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立 后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付 款责任仅以其自身的条款为准的担保。在这种保 函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从属 性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独 立、各自独具法律效力的平行法律关系。目前， 国际银行界的保函大多数属于独立保函，而不是 传统的从属性保函。 10 第一性责任保函和第二性责任保函 第一性责任保函是指那些已由担保人在 保函中明白无误地作出了将其承担首先付 款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保 函中规定的条件，则既无需受益人先行向 申请人索要，也无需理会申请人是否愿意 支付，担保行将在受益人首次索要后立即 予以支付的保函。 11 第一性责任保函和第二性责任保函 第二性责任保函是指那些在保函项下 明文规定了担保行只有在受益人提出索赔 而申请人拒绝支付时方予付款的保函。在 这类保函项下，受益人应首先向申请人要 求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付 时才能向担保行提出索赔。 12 三、银行保函办理手续 1、申请人需填写开立保函申请书并签章； 2、提交保函的背景资料，包括合同、有关部 门的批准文件等； 3、提供相关的保函格式并加盖公章； 4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文 件； 5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、 质押、抵押或第三者信用担保等； 6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、 项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后， 可对外开出保函。 13 四、银行保函的业务程序 n申请人申请开立保函 n担保行审查及开具保函 n受益人凭保函索赔 n担保行对申请人或反担保人追索 n保函注销 14 五、银行保函与备用信用证的比较 备用信用证：是一种特殊的光票信用证。是代表开证行 对受益人承担一项义务的凭证。开证行承诺偿还开证申请人 的借款或对开证申请人的放款，或在开证申请人未能履约时 保证为其支付。实质上是一种独立银行保函。 相同点： 1、都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件。 2、银行处理的是单据，而不是货物。 3、一般都是在申请人没有履约情况下对受益人赔付。 4、当事人相同。 不同点： 1、适用惯例不同。 3、付款的依据不同 2 、对单据的要求不同。 15 第十一章 从属贸易结算方式 第二节 国际保理业务 16 一、国际保理业务的含义 国际保理在我国又称为承购应收账款业务。它 是指保理商(Factor)从其客户(出口商)手中