集团公司资金集中管理办法 - 管理学资料.docxVIP

号集团公司担保和借款内部控制制度〉的通知》（通财[2005]，并且不超过内部账户的余额，余额不足的，应首先向集团公司申请险，保障资金需求。第四条本办法所称资金，是指广义的现金、现金 号集团公司担保和借款内部控制制度〉的通知》（通财[2005] ，并且不超过内部账户的余额，余额不足的，应首先向集团公司申请 险，保障资金需求。第四条本办法所称资金，是指广义的现金、现金 集团公司资金集中管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发国家经 贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通 知》（国办发〔 2000〕64 号）、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题 的规定》（财工字〔 1997〕346 号）和财政部《企业财务通则》（财政部 2006 年第 41 号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集 中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。 第三条 集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低 资金成本，控制资金风险，保障资金需求。 第四条 本办法所称资金， 是指广义的现金、现金等价物和应收票据。 第五条 本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所 控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。 第二章 管理体制 第六条 集团公司资产