集团公司内部审计业务流程1 - 审计.docxVIP

后，召集审计小组进行讨论、修改。小组审计报告必须在退出被审计查。利用比率趋势分析和数据比较分析法（同比、年度比、同类项目由组长将审计工作情况及发现的问题同被审计单位进行交换，对被审的具体控制环节不尽相同，但应包括以下基本内容：内部会计控制（集团公司内部审计业务流程 后，召集审计小组进行讨论、修改。小组审计报告必须在退出被审计 查。利用比率趋势分析和数据比较分析法（同比、年度比、同类项目 由组长将审计工作情况及发现的问题同被审计单位进行交换，对被审 的具体控制环节不尽相同，但应包括以下基本内容：内部会计控制（ 一、审计准备阶段 审计准备阶段是内部审计部门根据年度审计项目计划或审计委员会临时指派确定的审 计事项组成审计组，制定审计方案，向被审计单位送达审计通知书的过程。 1、审计立项。 内部审计部门依据经审计委员会批准的年度工作计划、 上级工作布置和 确定的审计项目，审计总监向审计经理下达项目计划。 2、组成审计组。审计经理指定审计组长，由两名以上人员组成审计组，审计组长负责 落实审计方案， 对审计组成员的工作进度、工作质量、审计预算等进行检查复核。 审计组成 员应服从组长安排，按时、按质、按量完成审计任务，并对自己所分担的工作质量负责。 3、审计组长领导审计小组了解与被审计单位相关的基本业务情况，搜集、 学习、 掌握 有关法规、政策，并讨论提出审计组进入被审计单位时的项目启动会提纲（