直管公司财务管理实施细则 - 管理学资料.docxVIP

包括筹资渠道、用途、借款期限、还款来源等）上报集团财务部审核对外提供财务资助；4．提供担保（含反担保）；5．租入或租出资 包括筹资渠道、用途、借款期限、还款来源等）上报集团财务部审核 对外提供财务资助；4．提供担保（含反担保）；5．租入或租出资 行。第十二条担保管理。直管公司内外担保必须符合《中华人民共和 核批准。（二）资金计划管理。集团财务部将根据直管公司具体经营 直管公司财务管理实施细则 （试行） 第一章 总则 第一条 为适应 XX公司（以下简称“集团”）实施直 管公司管理新模式的需要，规范直管公司财务行为，明确职 责，强化财务管理，结合《 XX公司财务管理制度》及《关于 进一步加强财务管理工作的通知》的要求，特制定本实施细 则。 第二条 本实施细则旨在优化集团直管公司财务管理， 直管公司所属级次及资产属性等维持不变。 第三条 本实施细作为集团直管公司财务管理制度，适 用于 XX、 XX、 XX公司，后期纳入集团直管的出资公司均应 遵守本实施细则。 第二章 直管公司财务制度建设 第四条 直管公司要严格遵守《 XX公司财务管理制度》 等一系列规章制度，并结合工作实际建立健全适应所在行业 发展的各项财务工作制度及实施细则，报集团财务部审核备 案后实施。 1 。直管公司每年末在充分考虑自身偿债能力和盈利能力的基础上，确产；6．重要合同（含借贷、委托经营、受托经营等）的订5立、变，相关股权投资需报集团投资部及财务部共同审核批准，工程建设投 。直管公司每年末在充分考虑自身偿债能力和盈利能力的基础上，确 产；6．重要合同（含借贷、委托经营、受托经营等）的订5立、变 ，相关股权投资需报集团投资部及财务部共同审核批准，工程建设投 。第七章附则第十六条本实施细则由集团财务部负责解释。第十七条 第五条 直管公司财务人员由集团财务部直接负责管 理，财务人员的聘用、调配、考核、任免、离任管理均适用 于《XX公司财务人员管理办法（试行）》。 第六条 直管公司试行财务总监委派制度，总监参与直 管公司的重大经营决策, 组织和监控直管公司日常财务活动， 并由集团财务部直接聘任并委派或推荐后通过所在公司董 事会任命。财务总监具体组织定位为： （一）财务总监实行直线管理制度， 向集团财务部负责； （二）财务总监日常业务及行政管理工作在所在直管公 司总经理领导下进行。 直管公司需建立总经理和财务总监联签制度，相关实施 细则报集团财务部审核备案后实施。 第四章 直管公司日常工作管理 第七条 核算管理。直管公司核算管理适用于《企业会 计准则》及《 XX公司财务管理制度》等相关制度。直管公司 财务部需按照集团相关规定，定期编制财务报告，按时向集 团财务部直接报送财务报告。财务报告包括会计报表及其编 表说明。 直管公司还应根据 《企业会计准则》的要求，将财务报 告抄送一份至上级出资公司。直管公司所在上级出资公司负 2 列规章制度，并结合工作实际建立健全适应所在行业发展的各项财务度建设第四条直管公司要严格遵守《XX公司财务管理制度》等一系审批程序，大额资产采购实行公开招投标办法。对房屋和贵重仪器设 列规章制度，并结合工作实际建立健全适应所在行业发展的各项财务 度建设第四条直管公司要严格遵守《XX公司财务管理制度》等一系 审批程序，大额资产采购实行公开招投标办法。对房屋和贵重仪器设 在 第八条 预算管理。 直管公司预算管理适用于《XX公司 全面预算管理办法（试行）》，具体编制适用于《XX公司全面 预算编制指导手册》。 直管公司预算编制及分析实行单户管理，不纳入所在上 级出资公司预算编制、分析及考核体系中。集团财务部直接 负责审查直管公司财务预算方案，并报集团总经理办公会审 议通过后执行。直管公司还应按时提交月度预算执行分析报 告，并按时参加集团预算分析例会。 第九条 资金管理。 直管公司资金管理适用于《XX公司 货币资金管理暂行办法》。具体分项管理如下： （一）银行账户管理。直管公司所有银行账户的开立与 撤消必须直接报集团财务部审核批准。 （二）资金计划管理。集团财务部将根据直管公司具体 经营特点及管理要求，直接下达直管公司总经理审批权限。 直管公司经批准的年度预算内资金的使用由直管公司按审 批程序签批， 关联方资金调拨、大额款项支付、计划外开支 及超出直管公司总经理审批权限的资金使用，须经过集团财 务部审批后方可执行。 直管公司需每周向集团财务部按时上报资金周报， 每月 在金蝶 EAS中上报滚动支付计划（即上报本月支付实际数及 下月支付计划数），纳入集团资金管理考核体系。 3 更和终止；7．赠与或受赠资产；8．债权或债务重组；9．研究与包括筹资渠道、用途、借款期限、还款来源等）上报集团财务部审核列规章制度，并结合工作实际建立健全适应所在行业发展的