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医院财务部工作职责财务部

财务部

（部门主管）

收银员2人会计1人出纳1

收银员

2人

会计

1人

出纳

1人

财务部工作职责及代理人设置

姓名

工作岗位

工作职责

第一代理人

第二代理人

财务主管

一、负责存货管理：

1、存货购进、出库账务处理，科室成本结转；（内、外帐）

2、每月11、21、31日至HIS系统下载“仓库进货明细表-库房、药房”、“科室领料情况明细表”、“产品销售排行表”“科室退库明细”，制作购进明细、出库明细、退库明细，并至库房收取入、出库单进行核对，核对后汇总制成单据，至金蝶入记账凭证；

3、每月定期对药库进行一次全面盘点，并出具盘点报告；

4、库房药品及材料过期报损系统调整。

二、每月经营情况与预算进行比对分析；审核会计出具的财务报表、管理报表和月度经营状况与去年同期分析、累计经营状况与去年同期分析；（月初结账后，每月4日前提交）

1、财务报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表；

2、管理报表包括：经营状况表、经营情况分析表、经营预算分析表。

三、负责涉税事项：

1、公司发票管理（发票申购、领用、存档）；

2、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、个人所得税税务申报处理，以及与税务部门的沟通、联络。（各项税务申报于每月15号前完成）

四、工资核算数据提交：

1、每月初核算长沙医院各业务部门（外科，激光科、无创科、麻醉科、检验科）的业绩、个人业绩（现场咨询、转诊人员、渠道人员、电话咨询、外科医生、麻醉医生）、个人提成（含全员营销、二次开发、产品提成等）。

五、每月月底编制下月资金计划表，月初编制上月资金执行情况。

六、各类付款审核：

1、工资表的审核，内外分配，编制对外工资表。

2、核算专家费；

3、各网站转诊费用核算审核；

4、各美容院及个人渠道费用核算审核；

5、材料款审核；

6、广告费审核；

7、一般费用报销审核；

七、各类合同、文件管理：新增合同审核，合同用印审核；各类经济合同、文件备案存档。

八、公司贷款担保公司担保资料提交和银行贷款资料提交，以及负责办理贷款手续。

九、每周提交周工作计划和总结，每月提交月工作总结及下月工作计划；

十、其他工作事项：

1、退款输入HIS系统；

2、统计局报表资料报送；

3、每月部门人员排休；

4、制定医院年度预算及分月预算；

会计

一、负责医院账务核算：

1、凭证的日常账务处理工作

每日费用报销凭证按报销的所属部门归集进行账务处理。货款支付、广告费支付、固定资产的购进、工资支付等按发生时间序时处理。

2、收入每十日（1日-9日、10日-19日、20日-30日/31日）结算进行账务处理。根据宏脉系统导出客户消费明细表、定金收入、定金支出、项目退款明细表按科室分类汇总，另，系统外收入根据营业收入日报表确认为刷卡或现金部分，同时与系统核对刷卡、现金收入金额，并按日核对银行刷卡明细，确认刷卡手续费金额及银行到账金额。

3、附件凭据整理

主要为收入、工资、长期待摊费用、固定资产折旧、低值易耗品出库明细表以及社保费用、个人借款利息计提的附件整理。银行回单由出纳提供，如有缺失的附件登记“需补附件明细表”便于查阅及时补齐。

4、内、外账账务同步处理

外账凭证为有发票的费用支出、对公的货款支出、广告费支出、调拨款等。另，外账收入的确认，首先由出纳分出内、外收款单，再根据宏脉系统客户消费明细表剔除内账收入部分，同时核对对公刷卡金额。

内、外账时间同步，即处理时间一致，进度一致。

内、外账附件同步，即处理凭证的同时整理出内、外账附件。

将有发票的原始凭证原件附在外账上，内账则附相对应的复印件，便于查找。

5、货币资金核对

每十日（11日、21日、次月1日）与出纳进行货币资金核对，编制货币资金核对表，填写出纳现金余额，银行对账单余额，账实核对，如有差异，填写差异原因，报财务主管签批。

6、库存现金盘点

每十日（11日、21日、次月1日）库存现金监盘。对出纳进行库存现金盘点，出具库存现金盘点表，报财务主管签批。

7、出具财务报表

每月终了，结账完毕，每月月4日前出具上月内账的资产负债表、利润表、现金流量表、经营状况表、医院经营状况分析。

8、每月10日上报上月外帐资产负债表、利润表。

9、内、外账凭证装订成册

每月12日前完成上月内、外账凭证装订归档工作。内、外账分别归档便于查找。

二、负责医院往来账核对。

1、医院往来核算：根据财务部关于《系统内部往来核算办法》，每月对各地往来款（调拨款、材料款、总部代付费用）挂账的凭证，填制列账通知单（记账凭证、原始凭证一一对应），报领导审批后，月底前送达各院。

2、根据《系统内部往来核算办法》，每月月底发当月的对账单给各院，并要求当天签字盖章确认。对账单按调拨款、材料款、总部代付费用明细核对。

三、负责各医院每月互动营销核算：

每月18