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存货收发核算制度

一、制度目的

为规范企业存货的管理，确保存货收发记录真实可靠，保障企业资金的安全，制定本人制度。

二、适用范围

本制度适用于本企业全部生产经营活动中关于存货的管理工作。

三、制度要求

1.入库管理

1.1、所有收货票据必须由仓库管理员按顺序记录，包括单据号码、日期、物料名称、数量、单价和金额。

1.2、所有进货物资都必须经过财务审批付款后才能入库。如果进货物资没有财务审批的，仓库管理员必须通知有关部门及时处理。

1.3、所有进库物资都必须经过检验合格后才能入库。

1.4、每个操作人员必须根据库房设计的存放管理方式，进行妥善存放。

1.5、每日必须对所有物资入库情况进行汇总，形成明细表，并在日结结账时进行录入。

2.出库管理

2.1、凡是要求领用物品的部门或员工必须提供领用单或领用申请。

2.2、领料单应填写清楚，物品名称、型号、领用数、领用人等项目不应遗漏。领料人签字确认后，送给负责人审批。

2.3、经过负责人审批后，再由仓库管理员领出物品，并把领用单据留存备查。

2.4、出库需要出库单，出库单需要领用人签字同意后方可出库。

3.盘点管理

3.1、临时盘点需要开盘点单，并在盘点完成后，由盘点人在盘点单上确认。

3.2、周期盘点需在规定时间内完成，每半年进行一次。

3.3、盘点时间和责任人需由上级领导安排，并在规定时间内进行。

3.4、盘点结束后，对盘点结果进行核对处理，记录盘点时间和处理时间以及具体方法。

4.库存管理

4.1、定期按照进、出库记录核算存货余额，并及时更新存货账目。

4.2、按照会计要求，做好存货的分类管理，每种物品比较重要的必须做好单独账面，半年一次将实物与账面材料进行核实。

4.3、库存物资要按规定保质保量，避免老化。

四、承担责任

本制度的实施由仓库管理员负责。违反本制度的要求，对经济损失和管理效益影响严重的，责任人会受到相应的处理和惩罚。

五、制度的解释和修改

5.1、本制度的解释权属于管理员。

5.2、对于本制度的修改由管理员完成，并通知到相关人员。

六、制度的执行

6.1、本制度自颁布之日起，开始执行。

6.2、本制度的具体实施工作由仓库管理员进行，并由相关部门配合完成。任何人都不得擅自更改、解释、停止和违反本制度。

七、制度的审查

为保证本制度有助有效执行和得到改进，本制度采取内外部审核制度，并在执行中以定期检查的方式不断完善和调整。外部审核由审计部门进行，而内部审核则由仓库管理员负责。需要委托专业人员进行的审核，可以根据实际情况委托相关部门和人员参加。