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公立医院政府采购内控管理存在的问题及建议

公立医院因其特殊工作属性，从采购数量、采购种类、采购金额等方面呈现出面广量大、专业性强等特点，成为政府采购活动中的重要实施主体。随着我国“十四五”规划中“健康中国战略”的提出和医药卫生体制改革的不断深入，国家对公立医院的投入逐年增加，也相应地对作为公立医院重要支出内容的政府采购工作提出了更高要求，而加强内控管理则成为公立医院规范采购行为、提高采购效率、防范廉政风险的重要手段和途径。

一加强政府采购内控管理的必要性和重要性

加强政府采购内控管理是政府采购活动的应有之义和内在要求，《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》、《中华人民共和国政府采购法》都对政府采购内控管理提出明确要求。由此可见，加强政府采购内控管理的基本理念和具体要求等并非一蹴而就，而是一脉相承的，是日益完善的政府采购制度的必然要求，对提高政府采购管理水平、规范政府采购行为、防范政府采购风险、提升政府采购公信力有着重要作用。

为切实加强政府采购活动中的权力运行监督，有效防范政府采购活动中出现的违法违规行为，财政部出台了《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》，对政府采购活动的内控管理提出明确要求，即按照全面管控与突出重点并举、分工制衡与提升效能并重、权责对等与依法惩处并行的原则，通过制定制度、健全机制、完善措施、规范流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和管控制度。与此相适应，公立医院建立政府采购内控管理的主要目的是为了保证医院政府采购活动合法、合规，有效防范以权谋私行为，提高政府采购质量和效率，从而在内部建立的一种互相制约、互相监督的政府采购运行模式和沟通协调机制，这不仅是公立医院政府采购工作的紧箍咒，更是护身符，对医院健康发展有着重要意义。

二公立医院政府采购活动中存在的主要问题

加强政府采购内控管理贯穿于政府采购执行与监管的整个流程，对各个采购环节都有明确要求，与这些要求相比，公立医院政府采购活动中还存在诸多问题，主要表现在以下几个方面。

对财政性资金理解有误差，未能实现应采尽采

根据《政府采购法》及其实施条例的规定，政府采购的资金来源是指纳入预算管理的财政性资金。xx年6月23日，财政部在对关礼等9位全国人大代表提出的《关于加强公益性医院政府采购监管的建议》答复中，进一步明确了财政性资金的概念，即公益性医院的财政补助收入以及事业收入、经营性收入和其他收入等“自有资金”，均应纳入部门预算管理。公益性医院凡使用纳入部门预算管理的资金开展的政府采购活动，无论资金来源，都应当执行政府采购法律法规规定。但目前仍有部分公立医院将“财政性资金”狭隘地理解成“财政资金”，财政直接拨款的资金均规定参加政府采购，但除此以外的所谓医院“自有资金”则一律以院内自行采购代替政府采购，未能达到应采尽采的要求。这一问题在市、县级公立医院尤为突出，此举不仅存在法律、审计风险，更易滋生贪污腐败等廉洁问题。

采购执行部门职权分散，没有归口管理部门

与一般行政事业单位相比，公立医院因其特殊的工作性质，其政府采购涉及的范围更广、种类更多，政府采购需求和执行分散在多个部门，例如，设备部门负责医疗设备和医疗耗材采购，总务部门负责办公设备及后勤物资采购，基建部门负责基建工程采购，药品部门负责药品采购，信息化部门负责医院信息化系统采购，财务部门则负责政府采购的预算编制、采购计划上报、合同付款、填报政府采购信息统计等工作。由于没有统一的归口管理部门，政府采购活动分散在有采购权的各个部门，必然会导致在编制采购预算、确定采购需求、制定采购文件、签订采购合同、答复供应商质疑等环节出现执行标准和执行程序不统一的情形，加之其人员缺乏政府采购专业知识和专业能力，极易在采购活动中出现违法、违规行为。同时，采购执行部门部分职能重叠，也会造成医院的资源浪费。

岗位设置不合理，不相容岗位未分离

由于部门设置和人员编制的原因，涉及政府采购的执行部门在岗位设置和人员配备上均存在不到位的情形。在岗位设置上，未遵循不相容岗位相分离的原则，将采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位分开设置，岗位职责和权限不够明确，岗位之间缺乏监督和制衡机制。在人员配备上，受编制所限人员配备不足，政府采购专业人员更是匮乏，经常出现一人多岗的情形，容易导致采购经办人员既是“运动员”又是“裁判员”。同时，由于人员不足，无法按照岗位风险等级实现定期轮岗的要求。同一经办人员长期在同一岗位不轮岗，特别是长期把控核心岗位的情况，极易出现权力寻租空间和利益输送，导致发生以权谋私、贪污腐败的现象，给医院带来不必要的风险和财产损失。

程序把控不严格，关键环节超出时限要求

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