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EPC总承包联合体风险与收益分担现状及合作策略分析

1.研究背景

1.1本文背景

随着我国经济的发展，我国项目建设规模越来越巨大，越来越复杂。在这样的情况下，EPC模式作为目前工程承包模式中管理优势最大，最适应大规模复杂项目的工程承包模式得到了蓬勃的发展。E（Engineering的缩写）代表设计，即根据项目建成后的用途，对机器、设备、装置等系统、工艺、流程等进行设计，常规理解的建筑空间与功能设计只是其中一个部分[1]；P（Procurement的缩写）即由承包方依据项目建成后的功能、规划等，对项目建设过程中的材料、建成后的设备、家具、装置、设施等进行采购；C（Construction的缩写）则是指依据承包人产出的设计文件，对项目进行建设，对装备、设施等进行调试[2]。

典型的EPC模式项目通常是由工程总承包方根据合同要求，全面开展项目的设计、采购、施工、调试工作，并对项目管理的进度、质量、投资目标负责。EPC总承包模式由包括两种组织方式。一是由设计/施工单位充当总承包方，再由总承包方组织施工/设计单位作为其分包单位来实施。在这种模式下总承包单位与分包单位是管理关系，由总承包单位向业主负责。还有一种模式是由设计、施工、采购单位以联合体形式充当总承包方，各单位属于平行关系，各方依靠联合体协议划定彼此权责。各方自己对业主承担连带责任。

近年来，由于项目的复杂性、风险性和对资金的需求越来越大，项目对总承包方技术实力、资金实力等要求要求越来越高。我国现行的建筑企业中多是在设计、采购、施工中某一领域具备较强优势，往往无法依靠自身实力承担这样的项目。为实现强强联合、优势互补，EPC联合体承包模式得到了广泛的应用。

1.2EPC总承包联合体模式的核心问题

值得注意的是，在对外时联合体各方是以“一个联合体”的名义出现，各方的核心利益一致，即为联合体整体利益。但在联合体内部，各方则是以自身的名义出现，其利益为自身利益，不一定与联合体整体利益一致。对外一致，对内则多考虑自身。这种模式下最重要的管理任务在于：如何建立设计单位与施工单位的协同机制。即如何解决设计、施工一体化后产生的额外收益分配及其风险分担问题。提高联合体各方相互协调配合，在各自技术优势下充分发挥自身主观能动性的积极性[3]。

学者们对此开展了大量工作，李本辉分析了EPC总承包项目下业主、业主代表及总承包上之间的博弈关系，提出了建立激励机制的必要性[4]。何磊以实际工程为依托，以博弈论为基础分别建立了DB模式和EPC模式中各单位收益分配模型，确定了合理的收益分配比例[5]。向鹏成分别站在EPC总承包项目中业主单位、监理单位、总承包商的视角，分析了在信息不对称情况下三者间博弈行为，并分别对三者的博弈给出了建议[6]。黄仕靖基于博弈论，分析了EPC总承包采购中业主方、总承包方、供货方的信息传递的路径及博弈情况[7]。现有的研究主要是针对EPC项目中各参与主体的行为进行博弈分析，或者是以博弈论为基础，研究各参与方的收益分配、信息传递等。鲜有同时分析EPC总承包项目各参与方的风险分担与收益分配的。

在此背景下，本文分析了EPC总承包工程中的收益和承担的风险情况，并分析了总承包联合体各方的合作策略。

2.EPC总承包风险与收益分析

EPC总承包模式能实现设计、施工一体化。EPC模式最大的优点在于其减少了设计单位与施工单位的协调难度与协调工作量。降低了沟通成本，减少了常规项目中因设计施工不协调导致的设计变更，进度损失等。

2.1EPC总承包联合体风险分析

2.1.1EPC总承包联合体风险因素

由于现行EPC总承包合同一般采用固定总价合同，且通常在合同中约定，总承包方的报价中包含了风险溢价。使得EPC项目的风险从业主方转移至总承包方。为了客观、全面的反应出本文通过专家访谈，访问了政府单位、设计单位、施工单位中对EPC项目有丰富经验的人员，关于EPC项目存在的风险问题。并结合前人研究成果[8-10]，确定了EPC项目风险主要包括以下几类，详见表1。

表1EPC总承包项目风险因素

2.1.2EPC总承包联合体风险分担现状

由于EPC联合体各方对风险的控制能力、承担意愿、承受能力不同，EPC风险的分担通常需要经历多个阶段。首先确认这个风险是否处于某个联合体成员的控制范围或者是否由某个联合体成员引起。若满足以上条件，且该成员有能力承担这样的风险，则该风险由归因成员独自承受；若满足上述条件，但该成员无能力承担该风险，则该风险由EPC联合体成员共同承担，并根据风险与收益匹配原则确定各家分摊比例。如果风险很难分清归因方/归责方，则由联合体共同承担，分摊原则与前述相同。

通常而言，EPC风险分担的原则包括以下几点：

（1）归因原则[11]