PWC-工银瑞信ISAE3402报告_20121224.pdf

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投投投资资资管管管理理理业业业务务务内内内部部部控控控制制制报报报告告告

公募基金（境境内内）、专户及企业年金

国国际际鉴鉴证证业业务务准准则则第第3402号-服服务务机机构构控控制制的的鉴鉴证证报报告告（类型2）

2012年04月01日日至至2012年09月30日

公司概述

工银瑞信基金管理有限公司是我国第一家由国有商业银行直接发起设立并控股的

合资基金管理公司。自2005年成立以来，公司坚持“以稳健的投资管理，为客户提供

卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、

严密的风控机制和自身的管理团队，立足国际化、专业化、规范化，致力于为广大投

资者提供一流的投资管理服务。

公司秉持“以人为本”的理念，全方位引入国内外优秀人才，组建了一支风格稳

健、诚信敬业、创新进取、团结协作的专业团队。公司在行业内率先建立以现金为基

础的长短期激励机制，实现了队伍稳定、控制风险、长期发展以及为投资者创造稳健

回报等多重目标的统一。

公司始终坚持“制度先行、程序至上、内控优先、规范运作”的内控理念，按照

监管机构和公司自身发展的要求，不断建设完善公司内控体系，同时不断加深公司员

工对内部控制的理解和认识，持续推进内控体系实施的执行力。

七年来，公司以良好的业绩和服务赢得了广大客户的信赖，各项业务实现跨越发

展。截至2012年11月末，公司拥有共同基金、QDII、企业年金、特定资产管理和社

保基金等多项业务资格，是具备“全资格”的12家基金公司之一；管理28只共同基

金和近百个年金、专户组合，为逾400万境内外客户提供投资管理服务，资产管理总

规模逾1500亿元；先后设立工银瑞信（国际）、工银瑞信投资两家子公司，大力拓展

国际业务和专项资产管理业务，加快向全能型资产管理公司转型步伐。

公司先后荣获《中国证券报》“2006年度金牛基金管理公司新秀奖”、“2008

年度金牛基金管理公司”、“2011年度金牛基金管理公司”，《上海证券报》“2007

年度中国基金公司最佳风险控制奖”、“2010年度债券投资回报公司奖”，《证券时

报》“2011年度明星基金公司”、“2008年度中国明星基金公司”等权威奖项，是深

受社会各界和广大持有人认可的品牌基金公司。

１

工银瑞信基金管理有限公司投资管理业务内部控制报告

目录

一、审计师独立意见报告4

二、工银瑞信基金管理有限公司管理层认定7

三、工银瑞信基金管理有限公司内部控制情况描述9

四、控制目标、控制措施及其运行有效性的测试结果16

本报告将严格保密，只供工银瑞信基金管理有限公司（“工银瑞信”）管理层、工银瑞信投资管

理服务的客户及其审计师使用。未经授权全部或部分使用本报告将被严格禁止。本报告以中文版

形式出具。

2

第一部分

审计师独立意见报告

3

第二部分

工银瑞信基金管理有限公司管理层认定

6

二、工银瑞信基金管理有限公司管理层认定

本描述是为使用工银瑞信投资管理业务的用户机构及其审计师而编制的，该用户机构的审计

师在评估用户机构财务报表的重大错报风险时，应将此报告与其他由用户机构自身运行的控制信

息一同考虑。工银瑞信确认：

（a）该描述第9页至第14页公允表达了2012年04月01日至2012年09月30日期间工银

瑞信投资管理业务的内部控制体系。作出这一认定所采用的标准如下：

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