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广东星河生物科技股份有限公司风险控制管理制度

第一章总则

第一条为规范广东星河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运营，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规，结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目的提供合理保证：

1、将风险控制在与总体目的相适应并可承受的范围内。

2、实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。

3、保证法律法规的遵循。

4、提高公司经营的效益及效率。

5、保证公司建立针对各项重大风险发生后的危机解决计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条公司风险是指未来的不拟定性对公司实现其经营目的的影响。

第四条按照公司目的的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

1、战略风险：没有制定或制定的战略决策不对的，影响战略目的实现的负面因素。

2、经营风险：经营决策的不妥，妨碍或影响经营目的实现的因素。

3、财务风险：涉及财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

（1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规