武汉市房地产开发企业协会企业所得税法及税法新政精讲.pptx

武汉市房地产开发企业协会

企业所得税法及税法新政精讲;自我介绍;联系方式;课程安排;内容分三块;申报表变化分析;申报表变化分析;申报表变化分析;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;第二版块：收入在会计与税务的差异;收入的确认差异总结与分析：;分析;分析;视同销售的处理;企业处置资产的处理;案例：将资产对外投资;案例:购房送车库;特殊业务：08年折扣处理;会员费的处理;接受捐赠;劳务收入的处理;按收付实现制确认的收入部分;租金收入;营业税新政;分析结果：;转租业务房产税处理;纳税调整表：第6行“权益法下对股权投资初始投资成本调整确认收益”;续;续;案例：;公允价值变动净收益-差异分析;案例：见资料库;政策链接;财政性资金定义;案例续;新旧对比;案例:利息支付问题;案例:合作开发中的票据处理;续;合法性原则;（四）相关性原则;政策引用;（五）合理性原则;发票专栏;发票专栏：;发票专栏;工资部分;工资总额问题;2、职工福利费;关于职工福利费核算问题;职工教育经费关注点;三费专栏;利息扣除;利息支出的范围;权益性投资定义;独立交易原则;《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号);关注点：;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;案例：;开发成本专题;分析：;开发成本专题;第47行“投资转让、处置所得（损失）;投资收入中“短期投资”的处理;分析：;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;课程安排;1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析;申报表变化分析;申报表变化分析;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;年度纳税申报主表填写;税收上收入确认：;案例;分析;案例说明：;企业处置资产的处理;销售价的确认：;特别关注：;特别关注：;特殊业务：08年折扣处理;违约金处理;接受捐赠;劳务收入的确认;续：;政策链接;政策链接：;房产税如何征收？;续;续;案例：;纳税调整表：第7行“权益法下长期股权投资持有期间投资收益”;第10行“公允价值变动净收益”;总结;第11行“确认递延收益的政府补助”;政策链???：;案例：土地补贴款的处理;弥补亏损的处理;第三版块：税前扣除;（二）、真实性原则：;案例：代垫税款的风险;（三）、合法性原则;列举;案例分析：;续;案例:南京绿化工程案;案例：青山某房地产公司发票案;发票专栏：;开办费问题;工资部分;问题点：;职工福利费范围：;不包括：应特别关注;税前扣除;特别政策：汶川大地震;利息扣除;关联方定义;债权性投资定义;《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号);关注点：;关注点：;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;开发成本专题;续;政策链接;第四版块：营业税新政精讲;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析;营业税新旧条例对比分析