合同管理内部控制流程图 - 管理学资料.docxVIP

确认；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约严格合同专用章保管制度；采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。责任主体合同调查组织部门合同谈判负责部理部门合同业务履行部门，合同业务归口管理部门合同归口管理部门，财会部门3合同登记归档合同纠纷处理合同

确认；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约

严格合同专用章保管制度；采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。责任主体合同调查组织部门合同谈判负责部

理部门合同业务履行部门，合同业务归口管理部门合同归口管理部门，财会部门3合同登记归档合同纠纷处理合同

一、工作步骤示意图

合同业务

合同业务

了解合同

业务的管

理结构和

业务的主

要环节

合同订立

合同履行

合同登记与

归档

梳理各业务环节的工作流程

查找风

险点

控制

设计

制度建设

二、工作流程图

合同补充和变更

合同补充和变更

合同调查

合同谈判

合同文本拟定

未通过

合同审核

合同签署

合同登记

合同履行

合同解除

合同结算

合同验收

1

严格合同专用章保管制度；采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。责任主体合同调查组织部门合同谈判负责部终结应及时办理销号和归档手续；明确合同流转、借阅及归还的职责权限和审批程序等有关要求；签订合同保密承行合同过程中发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判；合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议、金额和方式付款，可能导致单位经济利益遭受损失或面临诉讼的风险主要防控措施明确相关责任人在合同履行过同

严格合同专用章保管制度；采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。责任主体合同调查组织部门合同谈判负责部

终结应及时办理销号和归档手续；明确合同流转、借阅及归还的职责权限和审批程序等有关要求；签订合同保密承

行合同过程中发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判；合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议

、金额和方式付款，可能导致单位经济利益遭受损失或面临诉讼的风险主要防控措施明确相关责任人在合同履行过

同立

合订

三、风险点及主要防控措施一览表

（一）合同订立阶段

流程关键环节

合同调查

合同谈判

合同文本拟定

合同审核

合同签订

风险点

调查结果与被调查单位的实际情况不符致使合同履行存在风险，单位利益受损

与合同对方和谋在重大问题做出不当让步或泄露本单位合同谋略导致单位利益受损

在合同拟定中故意隐藏重大疏漏和欺骗，导致单位利益受损

对合同条款、格式审核不严格，可能使单位面临诉讼的风险或造成经济利益损失

授意或合谋串通签订虚假合同，谋取私利或套取、转移资金

主要防控措施

1、建立合同调查报告制度，合同签订前，必须履行调查工作程序，出具调查报告；2、建立牵制和复核机制，慎重选择调查成员。1、实行合同谈判联席制度，法律、技术、财会人员联合进行谈判；2、重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判；3、建立责任追究制度，谈判的重要事项和各方意见，应当进行记录并妥善保存，作为追究责任的重要凭据。1、采用标准合同文本，订立书面合同；2、重大经济合同应聘请法律顾问和第三方技术专家审查合同条款。1、建立会审制度，归口管理部门、业务部门、财会部门联合审查；2、审查人员对做出的审查结果负责，归口部门对合同审查结果负全面责任。1、严格各类合同的签署权限；2、严格合同专用章保管制度；3、采取恰当措施，防止已签署的合同被篡改。

责任主体

合同调查组织部门

合同谈判负责部门

合同文本拟定负责部门

财会部门、业务部门、合同业务归口管理部门

合同签订经办部门

2

到合同的正常履行和纠纷的有效处理。(2)未建立合同信息安全保密机制，致使合同订立与履行过程中涉及的国，法律、技术、财会人员联合进行谈判；重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判；建立责任追究制度，谈判的批后在规定时间内提交财会部门办理结算；财会部门对合同条款和经审批的结算申请资料进行审核；未按合同条款

到合同的正常履行和纠纷的有效处理。(2)未建立合同信息安全保密机制，致使合同订立与履行过程中涉及的国

，法律、技术、财会人员联合进行谈判；重大经济合同应聘请外部专家参与合同谈判；建立责任追究制度，谈判的

批后在规定时间内提交财会部门办理结算；财会部门对合同条款和经审批的结算申请资料进行审核；未按合同条款

同履行情况，