我国商业银行内部控制失效及改进对策研究的综述报告.docxVIP

我国商业银行内部控制失效及改进对策研究的综述报告

随着我国经济的快速发展，商业银行无疑是其中起重要作用的机构之一。商业银行作为重要的金融机构向社会提供资金融资和储蓄、支付结算、风险管理等功能，是经济的支撑点。然而，商业银行在日常运营中存在着内部控制失效的问题，这不仅会影响商业银行的经营效率，而且会对社会经济和政治稳定产生重大影响。因此，本文将对我国商业银行内部控制失效及改进对策进行综述。

一、商业银行内部控制失效的现状

商业银行内部控制失效主要表现在以下几个方面：

1.制度不完善：商业银行的制度体系不够完善，没有完整的内部控制制度，缺乏明确的流程规范和标准操作指引。

2.人员素质不足：商业银行的员工素质不够高，管理能力和技能不足，对内部控制制度的重要性认识不足，缺乏正确的风险意识和管理意识。

3.操作复杂性强：银行业务涉及的操作环节较多，操作复杂性强，如涉及交易、清算等，需要各个环节的操作人员严格遵守标准操作流程，否则就容易造成风险。

4.监督不到位：境外投资、流动性风险等，整个银行体系的交叉风险按照当时的情况来看，是很严重的。监督人员的能力不足，也是导致内部控制失效的一个重要原因。

二、商业银行内部控制改进对策

为了解决商业银行内部控制失效的问题，需要采取以下措施：

1.完善制度

商业银行需要完善审核制度，明确内部控制流程，设立内部审计机构，建立内部审计制度，内部审核岗位设置等，完善内部规章制度，确保员工能够严格按照规定进行操作。

2.提高员工素质

商业银行应加强员工培训，提高员工业务技能和工作能力，使员工具备相关的法律、财经等知识，形成正确的风险管理和管理意识，提升员工的风险防范意识。

3.建立风险评估体系

建立客户风险评估和管理体系，加强涉及风险操作的风险评估，包括信贷、投资、结算、清算、汇率等。通过风险评估，商业银行可以对交易方进行客户身份的核实和权力的认证，实现对风险的有效预防或管理。

4.加强监管管理

建立和完善内部控制管理制度，确保其有效运作，加强监管管理，增强顶层风险管理意识，对商业银行进行全面监督和管制，对风险事件的举报和应对保护员工的举报权益，维护金融安全稳定。

5.实时风险监测

实时监测商业银行的风险状况，建立可通报、可追溯的系统，实时监测客户交易风险，及时发现和处理不当操作。

6.严格审计制度

加强对商业银行内部审计体系建设，完善审计框架、提升审计人员的专业能力，确保专业能力到位、审计方式科学高效，对已有的风险缺陷进行置之死地，不再漏洞。

7.外部监管合作

积极开展银行业监管的国际合作，与国际监管体系建立协调制定相关法律法规，这不仅有利于商业银行之间的业务合作，而且有利于增强银行的国际竞争力和国际影响力。

总之，商业银行是金融体系中不可或缺的重要组成部分，是经济发展的重要支撑点，在内部控制领域需要采取积极有效的措施，使商业银行的内部控制达到最佳状态，为更好的服务社会经济做出贡献。