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《税法学》课程教学大纲

一、课程基本信息

课程中文名称税法学

课程英文名称TaxLaws课程编号

课程类别通识教育核心课□跨学科基础课□通识教育拓展课



专业教育核心课■学科专业拓展课方向特色课（双百、卓越班课程）

总学时24讲授学时24实验学时

总学分1.5开课学院法政学院开课系（室）法学系

授课对象法学本科

适用专业法学

先修课程法理学；经济法学；行政法学；民法学；刑法学；国际法学

执笔人审核人审批人

修订时间

二、课程简介

税法学是指以税法及与税法相关的一切社会现象为研究对象的法学学科。作为国家财政收入的主

要形式，税收与国民经济及公民生活的联系日益紧密。随着民主宪政、税收法治等先进理念的普及与

深入，纳税人的权利意识越发强烈。越来越多的院校认识到税法学的重要地位，近年来，税法学已成

为高等学校经济类和法学类专业的主要课程之一，它对国家现代化建设和培养面向２１世纪的经济类

法学专业合格人才具有重要意义。该课程的主要任务是使学生了解和掌握税法的基础理论、基本知识

和基本技能，理解税法在我国法治建设中的重要意义，提高分析问题和解决问题的能力和技能，为从

事财税法律管理工作或继续深造打下基础。

三、课程教学目标

1.概述

（1）知识要求：税法学是一门既具理论性又具实践性的学科，通过税法学课程的教学，使学生

掌握税收法律的基本知识、基本理论、基本制度，了解我国税收法律、法规，较熟练地运用有关法律

分析和解决实际问题。

（2）能力要求：通过学习，熟练掌握税收及税法知识，培养和树立学生的税收法制观念和依法

纳税、依法治税的意识，提高分析问题、解决问题的能力。

（3）素质要求：通过税法理论与知识的学习，提高学生的法律素养，培养“法律至上、公平正

义”的理念，学会用税法知识处理税收领域的实际问题。

2.教学目标与毕业要求的对应关系

课程教学目标对应培养标准/毕业要求指标点

1.课程目标1毕业要求4.掌握法学基本原理、基本知识和基本分析方法，熟悉

我国法律、政策和国外法律的基本框架，了解法学理论前沿和法

制建设的趋势

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2.课程目标2、3毕业要求5.具备运用法学理论和方法调查、判断、分析问题的能

力以及运用法律知识管理事务、解决问题的基本能力；掌握法学

文献检索、法学资料查询的基本方法，具有基本的科学研究能力。

四、教学内容及要求

第一章税法的概念与体系

【教学目标】通过教学使学生了解什么是税法,税法的性质与作用；税法的地位与体系；税法的渊

源与效力。

【教学内容】税法的概念与特征；税法的性质与作用；税法的地位与体系；税法的渊源与效力。

【教学策略与方法】讲授，案例讨论

【课外学习指导要求】

1.课外阅读资料或作业

2.作业要求

（1）税法产生的基础条件是什么？

（2）当代国家税法的性质。

第二章税法的历史演进

【教学目标】通过教学使学生了解税法体系的历史演进，深刻理解税法的核心及其发展趋势。

【教学内容】中国古代与近代税法的历史演进；新中国税法的历史演进；西方国家税法的历史演

进。

【教学策略与方法】讲授，案例讨论

【课外学习指导要求】

1.课外阅读资料或作业

2.作业要求

（1）为什么说现代民主国家与税法的发展密切相关？

（2）谈一谈你对税法演进的感受。

第三章税收法律关系

【教学目标】了解税收法律关系，税收法律的性质，掌握和运用税收法律关系的要素。

【教学内容】税收法律关系概述；税收法律关系的性质；税收法律关系的平等