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财务管理方案8篇

【第1篇】财务管理方案制度

做好财务管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,

以下就综合方面而言,为您提供相关的财务管理方案及制度

资料,仅供参考。

一、流动资产管理内容及管理要求

1.流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要,

流动资产要节约使用。

2.加强商业信用管理,既促进销售。又尽量减少应收帐

款损失,缩短收款期限。

3.实行流动资产管理责任制其内容是:在董事长、总经

理领导下统一制定流动资产管理规范,核定流动定额

及定额分解落实;负责对外结算及办理资金收付和组织

流动资产核算,考核各单位流动资产利用。同时,各单位分管

自己使用的流动资产,保证完成财务部分配的指标。

二、现金管理规范

1、认真审核现金收入。按国家制度

规定,现金管理范围包括:员工交回差旅费剩余款、赔偿

款、备用金退回款;不能转帐的单位或个人销售收入和不足

转帐起点的小额收入等。

2、对库存现金实行定额管理。定额一般不超过3-5天

的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存

现金限额一般要每年调整一次。

3、严格按照现金的支付使用范围,监督现金使用。现金

主要用于以下几个方面的开支:

(1)、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳

务报酬等。

(2)、支付出差人员必须携带的差旅费。

(3)、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。

(4)、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其

它支出。

(5)、向个人收购农副产品及其它物资的价款。

4、坚持“钱帐分管”的原则,实行出纳工作岗位责任

制。酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负

责,同时,在现金管理上要建立相互制约机制,出纳人员不得

管帐,记帐人员不得管钱。

出纳人员对所管的现金负有完全责任,在审核现金收付

凭证时,要严格审核其内容是否合理合法,看其用途是否符

合制度规定。收付现金时,必须与对方当面点清,要实行严格

的复核制度,收付现金后,必须在现金收付凭证上加盖“现

金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章,并应及时编

制记帐凭证,登记现金日记帐。

5、货款要及时送存银行,不得任意“坐支”。

为保证现金安全,营业收入的销货款及

多余现金都应在当日送存银行,最迟必须在第二天上午

存银行。库存现金低于库存限额时,应从开户银行提取现金

补足,不得从营业收入中直接坐支。

三、银行存款管理规范

1、加强对银行存款收付业务的核算与监督。酒店在经

营活动中除了按国家现金管理规定使用现金外,都必须通过

银行办理转帐结算。财务部通过银行存款日记帐,及时正确

地反映银行存款的收入、付出和结存情况,并定期限与银行

对帐单进行核对、调整相符。要遵守财经纪律和结算制度,

严格收付手续制度,认真审查银行存款收支的真实准确性和

合理合法性。

2、酒店除现金外的各项货币资金要及时存入开户银行,

并在存款额度内合理安排和使用存款资金,提高存款资金使

用效果。

3、坚持“钱帐分管”的原则,建立和执行内部制约制

度。银行存款收交业务应由出纳人员负责管理,出纳员不能

兼管记帐工作,支票印签由不同人员分别保管和使用。

4、严格支票的规范管理。财务部签发的支票,必须有足

够的银行存款做保证,严禁签发空白支票。一般情况下,不应

携带空白支票,业务紧急需要空白支票时,应按规定手续登

记,按时报帐,写明接受支票的单位和用途,详细说明理由。

支票必须按规定的时效填写,不准签发远期支票。不准出租、

出借支票。

四、应收及预付款管理规范应收及预付款项包括应收票

据、应收帐款、预付款、待摊费用、其他应收款等。

1、应收票据管理:

(1)、应收票据计价。应收票据按现行制度规定,按面值

计价、发生的贴现利息支出计入财务费用。

(2)、应收票据专管制度。为了加强票据的管理,酒店应

指定专人负责管理票据,并应设置“应收票据备查簿”,逐

笔登记每一商业票据的种类、号数签发日期、票面金额、交

易合同号和付款人,承兑人、背书人或收款人的姓名或单位

名称、到期日、贴现日和贴现净额、收款日期和回收金额或

付款日期和金额等详细资料。票据到期结清后