医院内部审计报告.docxVIP

关于对南充人康体检医院审计的

情况说明

南充人康体检医院：

我们接受贵医院董事会委托，于2014年1月15日至2014年1月22日对南充人康体检医院2013年1月1日至2013年12月31日期

间的经营情况进行了就地审计。

在审计过程中，我们结合医院的实际情况，实施了包括全面检查会计记录，听取医院有关部人员的情况汇报，调查了解医院内部控制制度的制定及执行情况，审阅会计记录、账簿、报表，我们认为必要

的审计程序。现将审计情况说明如下：

一、基本情况

南充人康体检医院是由6位自然人共同出资组建的股份合作、民办专科医院，于2013年1月30日取得南充市嘉陵区工商行政管理局颁发的合伙企业营业执照，主要经营场所：嘉陵区滨江南路二段4号31幢(光彩大市场东区K2),执行事务合伙人：蒲培海，合伙企业类型：普通合伙企业，经营范围：内科、外科、妇科、儿科、眼科、耳鼻咽喉科、口腔科、医学检验科、病理科等体检科室。至2013年12月31日止，股东共出资1200万元，分别是杨茂柏312万元，占总出资的26%,叶涛120万元，占总出资的10%,其余吕供明、杨轶、邓

博、蒲培海四位股东各出资192万元，各占总出资的16%。

二、资金收支情况：

1、资金收入情况：从筹建到2013年12月31日，南充人康体检

医院的资金收入主要是股东投入和经营收入等，资金收入

总金额18,557,323.23元。明细如下：

资金收入明细表

序号

项目

金额(元)

占总收入的

比例

备注

1

股东投入

12,000,000.00

64.66%

2

营业收入：团检收入

5,075,188.40

27.35%

3

个检收入

1,391,378.35

7.50%

4

VIP免费

一

5

其他收入

一

6

开业礼金、员工罚款

87,263.00

0.47%

7

租车租金等

3,493.48

0.02%

合计

18,557,323.23

100.00%

2、资金支付情况：从筹建到2013年12月31日，南充人康体检医院的资金支出主要是办公楼的装修、体检设备、体检药品及试剂的购置和员工工资等，总金额16,762,079.41元，明

细如下：

资金支付明细表

序号

项目

金额(元)

占总支出比例

备注

1

其他应收账款

641,798.14

3.87%

其中：预支2014年房租

464,479.15

房东房屋保证金

100,000.00

外账支商业折扣

31,953.00

服务器数据库服务恢复

20,000.00

职工借备用金

11,200.00

光彩物业管理有限公司

9,335.17

嘉陵区社会保险管理局

3,169.32

餐厅

661.04

美的水电费

0.46

收银处备用金

500.00

pos机押金

500.00

2

预付账款

1,193,072.50

7.20%

其中：四川蕊宏医疗设备款

1,257,000.00

预付康城在线网站款

5,460.00

预付心电图检查床

1,500.00

成都艾迪康医学检验中心

一4,840.50

南充市美宜佳建筑装修有限公司

一56,750.00

未做体检退款

一4,297.00

仁通电梯

一5,000.00

3

购入资产

7,310,854.00

44.14%

其中：固定资产

7,190,854.00

无形资产

120,000.00

4

开办期间费用

1,783,000.17

10.76%

5

经营成本费用

5,833.354.60

35.22%

其中：医疗设备、试剂费

711,921.40

职工薪酬

2,810,531.78

员工、客户就餐费

444,079.01

办公费

250,925.96

业务宣传费

202,657.50

业务招待费

103,866.00

水电费

97,789.40

安装修理费

70,458.00

车辆费用

64,425.51

医疗检测费

45,351.00

社保医保

33,279.56

保安费

33,000.00

物管费

23,864.00

电话费网费

12,729.00

差旅费

7,930.00

餐饮费

6,666.00

职工教育培训费

800.00

奖品奖金(营销部)

3,814.00

税金

904.40

房屋租金

442,459.00

易耗品

50,772.00

营销部业务招待

3,700.00

财务费用

2,018.64

营业外支出

1,200.00

所得税

12,603.12

支付商业折扣

399,646.60

合计

16,762,079.411