财务工作流程图.pdfVIP

湖南中良电气有限公司

财务工作总流程

一、出纳流程：

1、工资发放流程：

薪资资料收集

出纳制作薪资报表

总经理审批

资金准备（出纳）

各项财务代扣的预处理

工资费用付款流程

说明：①人力资源专员负责并审核员工出勤、绩效考核、生产人员等相关工资数据的统计汇总报

表和“五险一金”扣缴数据交财务。

②员工工资条不对外提供，如员工对本人工资有疑义，出纳可向其提供其本人工资条截图。

2、费用报销流程

经办人黏贴单证

主管及部门负责人审核

出纳单据初审

财务负责人签字

额度以外额度以内

行政专员归集行政专员办公文秘归集

总经理签字总经理签字

行政专员分发行政专员分发

费用付款流程费用付款流程

出纳汇总费用台账

1

说明：①紧急费用款项报账按特殊费用报销手续。

②非紧急款项报账，每周末集中审批，下周一分发至经办人员。

3、付款流程：

1）材料物资付款流程——见结算流程

2）费用付款流程：

收到符合规定的单证

确定支付方式

现金支付银行付款银行承兑

网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得

收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程

领款签章或收据

4、收款流程

1）合同收款

经营业务部门催收货款

出纳接到业务部门收款指令

出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息

出纳查收货款

超期未到

到款

登记相关账簿

2）其他收款

财务负责人接收并审核收款内容

会计（出纳）开具收款收据

2

出纳点收现金（收金融工具）

出纳签章将相关单据转交业务部门