财务工作流程图.docVIP

PAGE1

湖南中良电气有限公司

财务工作总流程

一、出纳流程：

1、工资发放流程：

薪资资料收集

出纳制作薪资报表

总经理审批

资金准备（出纳）

各项财务代扣的预处理

工资费用付款流程

说明：①人力资源专员负责并审核员工出勤、绩效考核、生产人员等相关工资数据的统计汇总报表和“五险一金”扣缴数据交财务。

②员工工资条不对外提供，如员工对本人工资有疑义，出纳可向其提供其本人工资条截图。

2、费用报销流程

经办人黏贴单证

主管及部门负责人审核

出纳单据初审

财务负责人签字

额度以外额度以内

行政专员归集行政专员办公文秘归集

总经理签字总经理签字

行政专员分发行政专员分发

费用付款流程费用付款流程

出纳汇总费用台账

说明：①紧急费用款项报账按特殊费用报销手续。

②非紧急款项报账，每周末集中审批，下周一分发至经办人员。

3、付款流程：

1）材料物资付款流程——见结算流程

2）费用付款流程：

收到符合规定的单证

确定支付方式

现金支付银行付款银行承兑

网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得

收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程

领款签章或收据

4、收款流程

1）合同收款

经营业务部门催收货款

出纳接到业务部门收款指令

出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息

出纳查收货款

超期未到

到款

登记相关账簿

2）其他收款

财务负责人接收并审核收款内容

会计（出纳）开具收款收据

出纳点收现金（收金融工具）

出纳签章将相关单据转交业务部门

登记相关账簿

5、网上银行工作流程

网银付款流程

出纳接收手续完备的付款指令

出纳选择合适的网银支付途径

出纳网银操作

财务负责人复核、密钥授权

打印网银支付原始凭证

出纳员和审核人签字确认

出纳将付款信息通知业务部门

网银收款流程：

接到业务部门收款提示

登陆网银查询

到账未到帐

打印收款凭据转回业务部门催收

签字确认

通知业务部门收款情况

二、资金管理流程

资金筹集流程

资金计划制定与论证

选择并接洽相关金融部门

准备信贷相关资质资料

协调担保单位

提交资料审核

贷出款项

进入收款流程

结算流程

先款后货：

使用部门拟计划单

采购计划审核流程

采购核签《付款申请单》

办理打款【全款或定金】

供应执行

通知仓库登记备收货簿

仓库临期催收

质检流程

原材料、低值易耗品入库管理流程

转销账款或清付货款

先货后款：

生产（技术）部门提交使用计划单

仓库比对填开采购计划

供应审核无误

供应执行

不符，配合核对

不符，配合核对

到货质检合格

入库流程

集中对账相符

按会签资金计划付款

说明：①财务汇同采购部门按年初分类供应商签订的框架协议依发票挂账金额制定《月/年计划付款申请表》