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财务管理制度

财务部是企业从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负

责企业的平常财务管理，筹资管理和财务分析工作，财务部重要构成为

财务部经理、会计、出纳、预结算员。其工作范围和职责重要有：

1、负责企业的财务管理工作，编制企业的各项财务收支计划；审核

各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理平常

现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行

空白票据，按日编报资金日报表；做好企业筹融资工作；处理、协调与

工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责企业会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、

按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会

计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、

结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相

符；管理好会计档案。

3、建立经济核算制度，运用会计核算资料，记录资料及其他有关的

资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的业务往来和财务状况，

为企业领导决策提供根据。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1、总则

企业款项的支付，须经企业总经理签字同意。如董事长不在企业，

经请示并做记录后可暂付，但随即要请董事长补签。

财务专用章，企业法人章及支票必须分开保管，企业法人章由法定

代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代

管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用状况进行登记(外单位

用我司印章需经企业领导同意并提供经办人身份证复印件)。

财务部原则上不得将已加盖财务专用章及企业法人章的支票预留在

企业，如因工作需要，需先填好限额，并经企业主管领导同意。

开具的支票须写明经同意同意的收款人全称，收取的发票须与收款

相符.如收款人因特殊状况需要企业予以配合支付给第三者，必须有收款

人的书面告知并经企业董事长同意。

用以支付多种款项的原始凭证必须保留原件，复印件不得作为原始

凭证，如遇特殊状况须经企业主管领导同意。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由企业主管领导同意，经总经理会签后支付，其程序

按如下施工工程专用款支付审批工作流程执行

(1)施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

(2)财务部审核后，报企业主管领导、总经理审批。

(3)企业主管领导、总经理审批同意后，财务对外付款。工程款的审批

应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可

与有关人员沟通，有分歧的报领导处理。

3、行政费用支出管理制度

(1)企业管理人员的费用报销，须经企业董事长同意后财务方可报支。

(2)波及应酬等非正常费用，须企业董事长同意。

4、企业差旅费开支制度

(1)企业员工到本市范围以外地区执行公务可享有差旅费补助。

(2)企业职工出差根据需要，由总经理决定选用交通工具。

(3)企业职工出差期间，住宿费用及补助按如下规定执行。

A、房租原则：一般职工，房租原则为XX元/日。

B、出差补助：市内补助每人XX元/日，市外补助每人XX元/日。

C、职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊状

况需乘出租车，需事先请示企业分管领导同意，方可报销。

D、驾驶员出差补助按每天XX元计算。

(4)实际报销金额超过企业的补助原则，需由部门经理或带队经理阐明

原因，经企业董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

(1)企业车辆维修保养由财务部统一管理，应指定维修点，维修费用一

般采用银行转帐的方式结算。

(2)企业汽油票由财务部统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度

(1)企业办公用品由财务部统一采购，管理。

(2)财务部统一设帐册。

(3)企业各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部

门经理提出提议，报董事长同意，其会务工作由财务部统一安排。

(4)有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放原则由企业人事部门制

定，经董事长同意后报财务部立案。

7、行政费用报销制度

(1)企业行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差

旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

(2)企业职工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必须有正

式发票，印章齐全，经手人、部门