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医院往来资金岗位责任制度

第一章总则

第一条、为加强医院往来资金管理，规范往来资金的核算，充分发

挥往来资金的效用，依据国家相关法律法规，结合医院实际，制定

本制度。

第二条、本制度所称往来资金是医院在业务活动中与外医院、所属

单位或医院职工发生的临时性待结算款项，主要包括暂存暂付、应

收应付等款项。

第二章岗位职责划分

第三条、院长职责：

（一）审批医院往来资金相关规章制度；

（二）审议批准借款方案、相关协议、票据等；

（三）审定医院无法核销借款的处理意。

第四条、财务科人员职责：

（一）负责拟定医院往来资金管理规章制度；

（二）组织和指导医院暂存、应收款项的管理；

（三）负责暂付申请、应付款票据的审核；

（四）负责提交款项借人方案、拟订借款协议，并在单位主管负责

人审签后，负责交付借款利息和本金，及时办理还款或借款手续；

（五）组织做好往来资金的清算和退付工作；

（六）对医院无法核销的借款，查明原因，并提出处理意。

第五条、往来结算人员职责：

（一）办理往来款项的结算业务；

（二）定期对往来资金中暂存、应收款项的可回收性进行评价；

（三）负责往来资金款项的清算和催收；

（四）每年年底完成与相关部门往来资金的核对工作；

（五）定期清理应付及暂存款明细；

（六）协助审计人员做好往来资金的审计工作。

第六条、部门负责人职责：

（一）审核本部门借款人的借款申请；

（二）签字确认本部门借款人改变借款用途的书面说明；

（三）监督本部门所借款项的使用。

第七条、借款人职责：

（一）填写“借款单”并注明相关内容；

（二）及时报账冲销借款，避免长期挂账；

（三）提交因特殊情况，改变借款用途的书面说明。

第八条、审计人员职责：

（一）审查往来资金票据、凭证的合法性、真实性、完整性；

（二）根据工作安排，开展专项审计工作

（三）及时发现往来资金管理中的问题，并向领导汇报，进行处

理。

第三章附则

第九条、本制度由财务科负责解释。

第十条、本制度自2014年03月01日起施行。