中威电子：2023年年度审计报告.docx

杭州中威电子股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011001270号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

杭州中威电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2

合并利润表3

合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8

母公司利润表9

母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-106

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

第1页

审计报告

大华审字[2024]0011001270号

杭州中威电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州中威电子股份有限公司(以下简称中威电子)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年1月-12月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合

并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中威电子2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年1月-12月的合并及母公司经营成果和现金流

量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中威电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们

获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

大华审字[2024]0011001270号审计报告

第2页

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款及长期应收款减值

(一)收入确认

1.事项描述

中威电子与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、（三十二）、及附注五、注释38，由于收入是中威电子的重要财务指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报

风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解中威电子销售循环相关内部控制制度，分析其设计是

否完善，对其运行有效性进行测试；

（2）取得主要客户的销售合同，检查主要合同条款以及结算方式，

与中威电子实际执行的收入确认政策进行对比；

（3）抽查交易过程中的单据，包括销售合同、销售出库单、到货签收单、销售发票等资料,评价相关收入确认是否符合中威电子的

会计政策；

（4）选取报告期内收入发生额及报表日应收账款余额较大的客

户进行函证，对其他客户以分层抽样方式进行函证；

（5）对主要客户进行走访，确认客户真实存在，了解客户的商

大华审字[2024]0011001270号审计报告

第3页

业背景、交易的进展情况；

（6）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以验证销

售收入和应收账款期末余额的真实性；

（7）对公司本期收入增减变动、毛利变动及各项业务占比等事

项