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商业银行操作风险管理理论基础

目录

TOC\o1-2\h\u3231商业银行操作风险管理理论基础 1

204311商业银行操作风险管理的涵义 1

88901.1商业银行操作风险 1

282151.2商业银行柜面业务操作风险的概念 2

127852商业银行操作风险的成因和分类 2

233961道德风险引发的操作风险 2

29712因为决策失误带来的操作风险 2

56213来自缺乏内部控制的操作风险 3

9864外部事件引发的操作风险 3

147193商业银行操作风险管理的主要措施 4

1商业银行操作风险管理的涵义

在对商业银行操作风险管理这个复合概念进行解读时，首先需要明确何为“商业银行”、“操作风险”。

1.1商业银行操作风险

根据巴塞尔银行监管委员会的定义，操作风险是指因为不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。典型的操作风险有内部欺诈、外部欺诈以及风险事件等等。[1]

广义定义法认为，商业银行除了信用风险和市场风险之外的所有其他风险都应该视为操作风险。这种方法最大的优势在于简单形象、清晰易懂，在理论上明确突出的表达了操作风险来源的广泛性和涉及的全面性。但在实践中，由于其涵盖范围过大，商业银行很难找到合适的识别和度量方法，不利于实际工作中操作和运用，限制了操作风险定量分析的准确性。简言之，广义定义法存在理论上的优势和实际操作的复杂性等不足。[2]

狭义定义法指出操作风险之所以产生是与银行运营部门紧密相关的，只有在银行运营管理过程中产生的疏忽大意，进而带来的潜在风险损失才是操作风险。这种定义方法将操作风险发生的范围划定在运营管理部门，具有一定的局限性，忽略了其他部门管理操作上的不规范行为给银行带来的风险损失，涉及面过窄[3]。当下我国关于商业银行操作风险的管理水平较为低下，有关操作风险的防控体系尚处于起步阶段。

1.2商业银行柜面业务操作风险的概念

柜面业务的操作风险就是同经营部门相关的风险，是直接或者间接损失的风险。它由商业银行内部流程控制，人员专业素养，系统设备完善等不当或失败或由外部特殊事件的牵引所造成的。柜面操作风险的定义，大体可分为狭义和广义这两类。狭义上所指的柜面操作风险是指银行工作人员在营业柜台为个人或对公客户办理储蓄和结算账户的开销户、支付结算和货币存取等交易业务过程中，由于内部人员、银行流程、核心制度和外部事件等因素构成了损失风险。而操作风险广义概念是基于狭义概念，也包含自助柜员的非操作性，如使用CDM，ATM，CRS办理存取款业务等。本文所称的商业银行柜面操作风险仅针对狭义概念进行探讨。

2商业银行操作风险的成因和分类

国内外学者关于商业银行操作风险的成因拥有广泛的研究，作者在此介绍一下具有代表新的学者的研究成果。

1道德风险引发的操作风险

所谓道德风险是指在委托代理关系中，由于信息不对称，代理人（指一方的信息优势）系统漏洞并具有利用信息优势，损害在他们的过程中，自己的利益最大化的追求客户利益的风险[4]。商业银行存在操作风险的两类道德风险：一是银行员工的道德风险，二是银行的道德风险。

银行员工在最大限度地追求自身利益的过程中，在懒惰和勤奋之间做出选择。缺乏主动工作的偷懒员工，他不想收集借款人信息，会仔细分析信息隐藏的风险，从而导致操作风险。例如扬子晚报曾经报道过这样的一则新闻，南京市民丁先生曾经到银行的自助区存款，因为操作失误导致存款被ATM机误吞[5]。丁先生立即联系银行客服被告知要两个工作日才能够修好；丁先生急于找回自己的钱所以再次致电银行客服并谎称ATM机多吐出了三千元，银行客服人员在五分钟内就赶到了现场。这就是典型的由银行员工导致的道德风险。从发生的事实来看银行并没有资产上的损失，但是却造成了名誉损失，落下了“店大欺客”的恶名[6]。

2因为决策失误带来的操作风险

由于信息不完全，理解和决策能力有限，商业银行决策者也很难做出最佳决策选择。银行员工的各种业务活动对银行的计算能力和认知能力是有限的，制约着对相关信息的收集、甄别、分析和处理，并受到个人素质和能力的影响。即使收集到的信息充足，也难以对银行员工进行信息甄别、准确评价，因此当银行员工根据自己的主观时间选择自己的决策时，就面临着较为严重的操作风险。例如巴林银行倒闭事件是由多种风险因素共同作用导致的悲剧，虽然主要的原因在于规章制度执行不力，但是作为整个事件的主角，时任巴林银行新加坡分行期货与期权交易部门总经理的李森，因为其在期权期货市场上的判断失误，导致最终给巴林银行造成了超过10亿美元的损失，并且超过了巴林银行当时的总价值，致使巴林银行这个百年老店黯然倒闭。如果李森能够在资本市场上获得好的收益，那么巴林银行也不