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企业内部审计实施方案

篇一：20XX年度内部审计工作计划

20XX年度内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时

开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集

团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管

理和提高经济效益的作用。二、20XX年度集团公司内部审计

工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健

全与完善⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险

管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产

安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财

务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评

价。

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⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团

发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根

据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计

办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的

经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发

现问题并予以纠正，

逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出

影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议

和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计

以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好

任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位20XX年度经营业绩审计，出具审计报

告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任

考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计

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近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣

工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因

此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，

做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系

统化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进

行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理

评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的

原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情

况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审

计工作质量。

1、20XX年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能

全部落实，20XX年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置

配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师

资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人

员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

**集团有限公司审计部

篇二：内部审计实施方案-案例

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关于对xx集团有限公司

原董事长孙xx同志任期经济责任审计

的实施方案

一、编制的依据

根据××人委（20XX）001号《关于对孙xx同志进行任

期经济责任审计的通知》，审计部门组成审计组，于20XX年

4月24日起，对xx集团有限公司原董事长孙xx同志1998

年6月至20XX年2月任期经济责任进行审计。为确保工作

的顺利