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企业内部控制基本规范及配套指引

目录

企业内部控制基本规范及配套指引1

企业内部控制基本规范4

第一章总则4

第二章内部环境6

第三章风险评估9

第四章控制活动12

第五章信息与沟通14

第六章内部监督15

第七章附则16

企业内部控制应用指引17

企业内部控制应用指引第1号——组织架构17

第一章总则17

第二章组织架构的设计18

第三章组织架构的运行19

企业内部控制应用指引第2号——发展战略21

第一章总则21

第二章发展战略的制定21

第三章发展战略的实施22

企业内部控制应用指引第3号——人力资源24

第一章总则24

第二章人力资源的引进与开发24

第三章人力资源的使用与退出26

企业内部控制应用指引第4号——社会责任27

第一章总则27

第二章安全生产28

第三章产品质量28

第四章环境保护与资源节约29

第五章促进就业与员工权益保护30

企业内部控制应用指引第5号——企业文化31

第一章总则31

第二章企业文化的培育31

第三章企业文化的评估32

企业内部控制应用指引第6号——资金活动34

第一章总则34

第二章筹资35

第三章投资37

第四章营运38

企业内部控制应用指引第7号——采购业务41

第一章总则41

第二章购买41

第三章付款44

企业内部控制应用指引第8号——资产管理