企业风险评估的三个步骤.pdfVIP

企业风险评估

风险评估包括风险辨识、风险分析和风险评价等三个步骤

·风险辨识是识别企业面临的风险，并将风险归类

·风险分析是将辨识出的风险放进统一的模型中进行分析处理，进一步作出定性和定量

的分析，包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析和统计特性、

可能的影响因素和方式

·风险评价是评价风险对企业目标的影响，企业影响最大的风险将成为企业风险管理的

重点

企业风险因素：·外汇风险·市场风险·外交风险·制风险·政策风险·自然灾害风险·产品

风险·人事风险·购并风险·经营风险

企业内部风险

1、经营风险：因原材料供应、能源、技术、产品价格、商品销售、业务结构、特许经

营、汇率调整等原因，对公司经营造成的实质性影响。

2、资产风险：因大股东出资不到位、公司资产不实，大股东长期占用上市公司资金、

资产而侵害公司利益，上市公司为大股东抵押担等原因，对公司资产安全形成隐患。

3、财务风险：因公司示建立独立核算系、内部控制制度虚设、管理失控、公司利润

不实、采取提前确认收入、推迟确认费用、潜亏挂帐、变更会计方法等手段操纵利润、编

造虚假业绩，公司财务状况恶化，或有负债造成等原因，对公司造成潜在风险。

4、行为风险：因公司董事不履行诚信义务，不履行承诺事项，不及时、真实、准确、

完整地披露信息，因虚假披露、误导性陈述和重大遗漏导致投资者利益损失，由道德风险

引发造成社会不安定因素。

企业外部风险

1、行业风险：因公司所处行业状态，对相关产业的赖程度而对公司经营造成影响，

以及行业竞争所带来的风险。

2、市场风险：因经济、金融形势及相关行业对市场造成的波动，市场变化及产品的可

替代性对公司经营损益造成的影响。

3、项目风险：因投资项目实施过程中的各种不确定因素(包括人力资源、技术和管理

等)对项目财务目标造成影响，以及市场变化对公司预期收益带来的影响。

4、政策风险：因相关政策的规定和调整对公司造成的限制和影响。

5、股市风险：因公司股票价格受企业经营状况及利率、通货膨胀、有关政策等因素影

响而造成较大波动，涉及的股市风险对公司再融资功能产生的影响。

高风险行业：医药和化学制品制造商、银行、金融机构、航空、铁路、公交和地铁系

统、宾馆、饭店旅游公司、核电厂、食品制造和分销企业、夜总会、娱乐休闲场所、软饮

料和果汁生产商、建筑、房地产公司、煤气站、公共设施及私人设施、机场、水泥供应商

和结构工程公司

中风险行业：大学、医院、非赢利性机构、教堂、博物馆、零售连锁店、生物技术公

司、石油生产商和分销商、电信公司、家庭用品制造商、包装公司

网络中心组织、计算机制造商饿分销商、发动机和重金属制造商、电梯制造商、医药、

卫生所、超市和购物中心、烟酒公司、健康俱乐部、日常护理中心

低风险行业：、险代理、软件公司、慈善机构、广播电视、财务会计公司、服饰生

产商、地方性商务企业、旅行社、法律公司、咨询公司、汽车出租公司、邮购和目录服务

公司、国际组织（如世界银行等）

风险管理的目标一般是，对于纯粹风险，必须尽可能规避，因为它对企业有百弊而无

一利；对于投机风险应根据不同情况，分别采取完全规避、完全不规避以及部分规避、部

分不规避的对策。

1、避免风险：任何经济单位对风险的对策，首先考虑到的是避免风险，尤其是对静态

风险尽可能予以避免。凡风险所造成的损失不能由该项目可能获得利润予以抵消时，避免

风险是最可行的简单方法。

局限性：只有在风险可以避免的情况下，避免风险才有效果；有些风险无法避免；有

些风险可能避免但成本过大；消极地避免风险，只能使企业安于现状。不求进取。

避免风险的方法还可以分为完全避免和部分避免两种。完全避免，就要不惜放弃伴随

风险而来的盈利机会。部分避免，主要取决于成本因素和非经济因素。如果避免收益大于

避免成本，就可以考虑避免，否则可以不要避免。是否部分避免还取决于社会心理、道德、

美学等方面的因素。

在采取部分避免风险时，往往还有两种战略：一种是进攻性战略，即在高收益和低风

险“替代选择”中，挑选高收益而不顾忌风险；另一种是防守战略，即在高收益和低风险

的“替代选择”中，挑选低风险而不在乎收益。

2、控制风险：经济单位在风险不能