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物料报废管理制度

产品物料报废管理制度旨在有效利用仓库和生产现场空间，

降低运转成本，真实有效反映公司存货资产，减少资金积压。

同时，该制度也旨在及时清理呆滞积压物料，对每月不良产品

及时报废，规范、合理、清晰、准确、公开透明，纠正库存管

理中的不合理现象。

该制度适用于公司所有需要报废物料，包括原材料、半成

品、成品、客户退货产品、包材、其他辅料等。

生产部门负责协助仓库负责人进行对成品生产不良率的统

计分析以及入库前经品质管理部门判定为不合格的成品的标识

区分工作。仓库部门负责所有呆滞物料的报废申请和经品质/

工程技术部判定为不合格的产品的报废申请和报废处理工作。

品质管理部门负责对有关部门提出的需报废处理的原材料、辅

料的品质鉴定工作。工程技术部门负责对半成品、成品的品质

鉴定工作。采购部门负责联络供应商对需报废的原材料或辅料

判断是否可进行退换料或低价卖出等相关工作。财务部门负责

呆滞料和报废物料的相关财务管理。各级领导负责各类报废物

料的审批。

对于生产或委外加工形成的成品或半成品需报废的部分，

以仓库负责人为主、采购部、工程技术部、生产部、销售部、

财务部协助负责组织实施。每月工厂生产形成的不良成品由生

产部统计不良率并进行评审，每月委外形成的不良品由采购部

对委外半成品和成品进行不良率进行评审。评审结果（包含处

理意见）报请财务部和总经理审批。超出不良率的部分需扣款

或其他处理的由总经理审批后转财务执行。在不良率合理范围

内的审批后转仓库负责人进行下一步报废处理。仓库负责人对

需要报废的半成品或成品分别统计并进行产品不良情况的相关

鉴定。鉴定完毕后将鉴定报告和审批完毕的报废申请复印存档

后抄送相关部门业务人员，并及时进行系统业务单据处理和线

下实物报废处理。

为了规范库房物料的报废处理操作，本流程适用于公司所

有仓库物料的报废处理。生产部或仓库负责人发起物料报废申

请，经相关部门和领导会签，最后经总经理签字批准后将报废

申请表复印件交财务部。仓库管理员根据批准后的报废申请表

在系统生成其他出库单（报废单）并进行一级审核，财务部检

查核对系统报废库单与报废申请表数据是否一致进行二级审核。

仓库管理员按照报废出库单进行实物报废出库，出库完毕后进

行三级审核。

4.2、销售退回不良品的处理

仓库负责人统计明细并由工程技术部测试鉴定，经鉴定需

要报废的，将报废明细电子表格转交财务部进行价格金额标示，

财务标示完毕后报请总经理审批。审批通过后抄送相关业务部

门（财务、销售）并进行系统相关业务单据处理，然后进行实

物报废处理。经鉴定可二次销售的，由库房负责人进行调拨到

工厂周转库并协调销售部进二次销售。

4.3、原材料的不良品处理

原材料管理员进行统计并报请检验部门判定需要报废的进

行及时填写报废申请经检验部签字、库房主管签字后转交财务

部标识价格后，报请总经理审批。审批通过后抄送相关部门

（财务、采购）并进行系统相关业务单据处理，然后进行实物

报废处理。

4.4、包装材料和其他辅助材料的不良品处理

由仓库负责人统计物料明细并由XXX处理，意见转交由

采购部协调供应商处理。

5、报废净残值处理

报废处理相关的所有现金收入由经办人1个工作日内上交

财务部。

6、注意事项

物料报废由仓库负责人发起，成品、半成品处理意见由工

艺明确。原材料、包装辅料处理意见由采购部给出明确处理意

见。并严格按照《报废业务流程》进行提交报废物料申请，报

废申请审批完毕后做好存档并抄送相关业务部门人员做好系统

账务处理，并在2个工作日内报废处理完毕。

7、考核

若因相关部门处理不及时导致物料出现长期积压，或影响

其他系统业务正常处理的，将一次性罚款200元。罚款由财务

部负责实施考核统计，并转交人事行政部执行。

仓库管理员必须在收到总经理签字的报废申请单后，方可

在ERP系统中进行其他出库操作。在申报审批表未全部核准

的情况下，仓库管理员有权拒绝系统中其他出库单据的审核操

作。这是为了确保所有出库操作都经过充分的审批和核准，避

免出现错误或滥用的情况。

对于报废申请单的审批，需要所有相关部门都同意才能进

行下一步操作。如果有任何一个部门表示反对，就需要重新评

审或鉴定。这样可以确保报废申请的合理性和准确性，避免因