永州市美源达玩具有限公司差旅费报账流程优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司概况1

2差旅费报账流程现状1

2.1永州市美源达玩具有限公司报账流程1

2.2差旅费报销依据标准2

2.3差旅费报账流程3

3差旅费报账流程存在的问题3

3.1缺少审批监控流程3

3.2报账制度不完善4

3.2.1缺乏专业人员4

3.2.2报账流程过于简约4

3.3差旅费制度执行不严谨5

4差旅费报账流程优化方案5

4.1规范审批流程，加强审核5

4.2完善加强报账制度6

4.2.1培养引进专业报账人员6

4.2.2完善报账流程6

4.3差旅费报账流程优化设计7

5优化设计后效果9

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永州市美源达玩具有限公司差旅费报账流程

优化设计

1公司概况

永州市美源达玩具有限公司（以下简称美源达）成立于2013年06月20日，

法定代表人是晋芝萍，公司注册地在永州市零陵区零陵工业园河西工业区。这

是一家以设计和生产布绒玩具为主的私营企业，公司有3600万元的注册资本，

人员规模在200-299人。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业类型的

板块。近年来由于疫情的影响，许多的小型玩具工厂都处于濒临破产的边缘。

伴随着疫情一步一步的得到有效的控制和经济发展、产品不断的更新换代。我

们致力于不断的创新玩具的种类，跟进社会前进的脚步，尽可能的满足大众的

需求。企业经过这几年的不断成长，已掌握了相关专有技术，有专业的领导团

队，一系列的完备的生产设备，更有效的管理方法，我相信在不久的将来我们

的公司将会发展的越来越好。

图1组织架构图

2差旅费报账流程现状

2.1永州市美源达玩具有限公司报账流程

美源达玩具有限公司是先由报账人员取得或填制原始凭证，然后由部门主

管进行背书签字确认，并整理、粘贴原始凭证的一套报账流程。具体由部门主

管对业务内容的合法性真实性负责审核，在审核后背书，签字确认，对涉及实

物的业务，还要有验收人的签注。财务部门主管审核签字确认后按支出审批权

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限上报主管财务负责人审批单据的过程。

这项流程大致分为原料采购和日常支出两个大类，其中日常支出主要是采

购办公用品，差旅费，备用金等。公司财务会计对报账附件的完整性、合规性

进行初步审核，整理后统一定期将纸质报账附件提交市分公司财务会计，市分

公司会计再次对报账原始附件进行审核，审核通过后手工在用友财务系统录入

凭证分录生成凭证，打印凭证后与其他报账原始附件交财务出纳付款，财务出

纳登陆网银系统对款项进行付款，付款成功后打印付款凭证作为评最原始附件，

财务出纳再将整套报账原始附件交财务会计进行整理成册归档。市分公司报账

经办人员直接将报账原始附件提交同级财务会计即可。其余流程与县分公司报

账流程一致。报账资料流转如图2所示:

图

2报账流程图

2.2差旅费报销依据标准

（1）出差在外为客户订餐的伙食费用根据发票据实报销。

员工在外出差时避免不了需要接待客户，而这一部分产生的伙食费用，为

了方便公司管理，也计