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第一章总则
第一条为进一步提高医院内部管理水平,规范内部控
制,加强廉政风险防控机制建设,根据《公立医院内部控制
管理制度》等法律法规相关规定,制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项经济活动的内部控
制。
第三条本制度所称内部控制,是指医院为实现控制目
标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动及相
关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法
和手段的总称。
第四条医院内部控制的目标主要包括:保证医院经济
活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,
有效防范舞弊和预防腐败,提高资源配置和使用效益。
第二章管理职责
第五条医院党委要在内部控制建设中发挥领导作用;
院长是内部控制建设工作的首要责任人,对内部控制的建立
健全和有效实施负责;医院领导班子其他成员要抓好各自分
管领域的内部控制建设工作;各科室负责人对本科室的内部
控制建设承担具体责任。
第六条医院成立由院长任组长,分管领导任执行组
控制体系建设领导小组,负责对医院内部控制工作实施进行
全面指导、决策、部署。
第七条医院成立由财务科牵头组成的内部控制体系
建设工作小组,财务科分管院领导任组长,财务科科长任副
组长,各科室指定专人为小组成员,负责协调全院的内部控
制建设日常工作。
第八条医院成立由审计科牵头组成的内部控制体系
建设评价小组,负责评价全院内部控制建立与实施情况。
第九条医院各科室是内部控制具体执行机构,应积极
配合内部建设工作小组及小组建立和实施内部控制,认真执
行医院内部控制管理文件,落实内部控制的相关要求,实施
内部控制的日常落实工作。
第十条纪检监察室负责廉政风险防控工作,建立廉政
风险防控机制,开展内部权力运行监控;建立重点人员、重
要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制度。
第十一条医务科负责医疗业务相关的内部控制工作,
加强临床科室在药品、医用耗材、医疗设备的引进和使用过
程中的管理,规范医疗服务行为,防范医疗业务风险,及时
纠正存在的问题等。
第三章风险评估管理
第十二条医院建立风险定期评估机制,由审计科组织
和客观评估。
第十三条经济活动及相关业务活动风险评估至少每
年进行一次;当外部环境、经济活动或管理要求等发生重大
变化时,及时对经济活动及相关业务活动的风险进行重新评
估。
第十四条风险评估应分层次进行,第一,单位层面应
重点关注内控组织、机制、制度、队伍、流程等建设情况;
第二,业务层面应重点关注预算、收支、政府采购、资产、
建设项目、合同、医疗业务、科研项目和临床试验项目、教
学、互联网诊疗、医联体、信息系统管理情况。
第十五条经济活动及相关业务活动风险评估结果需
形成书面报告并及时提交医院党委审核后,作为完善内部控
制的依据。
第四章单位层面内部控制
第十六条医院经济活动及相关业务活动的决策、执行
和监督相互分离,实行集体研究、专家论证和技术咨询相结
合的议事决策机制。重大经济事项必须经领导班子集体研究
决定,建立责任追究制度。
第十七条建立健全内部管理制度,包括运营管理制
度、组织决策制度、人事管理制度、财务资产管理制度、内
部审计制度、安全管理制度等。
建立健全内部控制关键岗位责任制,明确岗
位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互
监督。实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度。
内部控制关键岗位主要包括:运营管理、预算管理、收
支管理、采购管理、医保结算管理、资产管理、基建项目管
理、合同管理、绩效奖金核算管理、人力资源与薪酬管理、
医教研防业务管理以及内部监督管理等。
第十九条应当建立健全会计机构,明确会计机构的职
责和权限,依法合理设置会计工作岗位,
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