长沙亦佳餐饮管理有限公司资金管理优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

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1长沙亦佳餐饮管理有限公司简介 1

2长沙亦佳餐饮管理有限公司资金管理现状 2

2.1公司经营状况相关数据 2

2.2公司经营活动现金流量表相关数据 4

2.3公司资金预算制度 5

3长沙亦佳餐饮管理有限公司资金管理问题 6

3.1公司存货管理不合理，流动性差 6

3.2公司现金管理不规范 6

3.3公司资金预算制度不严谨 7

4长沙亦佳餐饮管理有限公司资金管理优化方案 7

4.1加强公司存货资金管理 7

4.2加强公司现金管理制度 9

4.3完善公司资金预算制度 10

5总结 11

参考资料 12

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长沙亦佳餐饮管理有限公司资金管理优化设计

1长沙亦佳餐饮管理有限公司简介

长沙亦佳餐饮管理有限公司位于湖南省长沙市，成立于2015年12月28日，短短几年也拥有了非常大的成就，是极具潜力的餐饮管理有限公司。公司的经营业务主要包括：餐饮管理；快餐服务；饮料及冷饮服务；正餐服务；烘焙食品制造等，但其涉及范围较小只能承接一两家小型餐饮业的相关来往业务。目前公司共有员工100多名，且每一位员工都经历严格筛选、岗前培训、业务能力等相关考核，整体业务能力具有一定的基础。此外，公司拟以创新、健康、时尚为中心，勇于突破、勇于创新。另外，随着餐厅氛围的不同设计，每个餐厅都会装饰出不同的风格，营造舒适的用餐环境。最值得关注的是，公司拥有一套特色鲜明的经营模式和管理方法，以管理创新为目标、以服务质量为生存、以人为本、服务理念为宗旨，不断提升企业整体素质。

图1-1长沙亦佳餐饮管理有限公司部门组织架构图

2长沙亦佳餐饮管理有限公司资金管理现状

2.1公司经营状况相关数据

长沙亦佳餐饮管理有限公司旗下主要业务来源有：餐饮管理；快餐服务；饮料及冷饮服务；正餐服务；烘焙食品制造等。其中餐饮部营业面积最大，虽然承接的餐饮业不多，至营业起每家餐厅因其菜品丰富，口感随众，价格适宜，服务态度良好且氛围呈现各异具有创新性，吸引了大量顾客，营业额也是相当可观。据此对该公司从2018年至2020年相关营业数据进行充分分析。

表2-1公司2018年至2020年库存现金和银行存款相关数据

单位：元

年份

库存现金

银行存款

2018

15000

3080649

2019

20000

3157641

2020

20000

2543068

表2-2公司2018年至2020年流动比率和速动比率对比表

单位：元

年份

流动资产

速动资产

流动负债

流动比率（%）

速动比率（%）

2018

1824623

1258200

1202933

151.68

104.59

2019

1600210

947342

1079350

148.26

87.77

2020

1734657

863376

1295230

133.93

66.66

由表2-2可知，2019年该公司的流动比率为148.26%，比2018年的151.68%减少3.42个百分点；2020年该公司的流动比率为133.93%，比2019年的减少14.33个百分点。公司2019年速动比率相对于其2018年减少16.82个百分点；2020年相对于2019年又减少21.11个百分点。

表2-3公司2018年至2020年应收账款周转率对比表

单位：元

年份

应收账款

应收账款平均余额

营业收入

应收账款周转率（次）

应收账款周转期（天）

年初余额

年末余额

2018

252423

645551

448987

2270879

5.06

71.15

2019

645551

575526

610538.50

2328366

3.81

94.49

2020

575526

597930

586728

2192013

3.74

96.26

由表2-3可知，公司2018年至2020年其营业收入分别为2270879元、2328366元、2192013元。2019年应收账款周转率相对于2018年减少1.25；2020年相对20