装饰公司管理规章制度.pdfVIP

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为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济

效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，

特制定本制度。

第一条会计和出纳的职责

1、会计的职责：

（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常

核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，

编制会计报表，及时上报总公司。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控

制与事中监督。

（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应

拔工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，

严把成本控制关。

（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，

考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

（7）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款

项收付，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（5）配合会计做好各种帐务处理。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

（7）完成经理部领导交给的其他任务

第二条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理

和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于

不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

第三条、财务日常工作办法

1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，

交由总经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、

不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报总经理。

3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可

购买。

4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。

5、外出办事交通费，视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报销。

6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→总经理

签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

7、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

第四条备用金及借款程序管理

1、采购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累

计总额具体规定为：项目经理、项目副经理1万元，总工5000元，办公室主任

1000元，部门负责人1000--3000元，其他人员视具体情况而定。

2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→总经理签字同意→

会计出凭证→出纳付款。

3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财

务借支。

4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及

时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由各部门负责人签字负责，

1000元以上的必须由总经理同意，否则不给予报帐。

上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，总目经理签字同意后，灵

活变通处理。

第五条支票领用管理

1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审核。

2、项目负责人有需要领用支票需经总经理特批方可跟出纳领用。

3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能

发生的差错负全责。

第六条、业务招待费和误餐费

1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

2、因