新能源公司关于严肃财经纪律加强资金风险管控的若干规定.pdfVIP

加强资金风险管控的若干规定

制度执行不力，监督不严的问题，严肃财经纪律，根据财政部、

国资委相关法律法规要求和公司相关制度规定，制定本规定。

1.严禁未经集团批准的前期项目发生费用支出，严禁投资未

履行公司决策程序的固定资产投资项目。

2.超概预算的投资和资金支出必须履行公司审批流程，工程

实际与工程设计的重大差异必须及时上报。

3.严禁超年度资本性预算支出，严禁超计划支出。未经公司

批准不得垫资建设项目、不得通过往来挂账、延后入账等方式投

资预算外项目。

4.项目投产后必须按规定及时结转固定资产。

二、并购重组管理

5.资产转让与收购必须严格履行公司规定的决策程序。

6.在资产转让与收购过程中，严禁先定价、后评估，先交易、

再评估。

7.项目转让与收购必须按照公司规定进行尽职调查、财务审

计和资产评估等事项。聘请相关中介机构必须符合公司要求。

三、投融资管理

严禁以任何形式对系统外单位出借或拆借资金。

9.严禁对系统外单位提供任何形式的担保，包括以保理、票

据承兑、信用证等形式的变相担保；对参股项目提供担保，必须

严格履行审批程序。

10.严禁超越权限审批借款、担保类事项。对借款、担保类

事项必须按照公司授权规定，严格履行审批程序。对担保、开具

承兑汇票、信用证、对外开具保理承诺业务等或有负债事项，必

须建立台账，保留相关单据，落实责任，及时跟踪监控，定期清

理，防范或有债务风险。

11.严禁承接超出自身承受能力的质押业务，不得重复质押、

虚假质押，禁止对外承诺第三方融资托盘。

12.严禁非金融单位进行股票、基金、掉期、委托理财等高

风险投资和运作。

13.严禁金融企业超公司审批范围和额度投资和运作高风险

业务。金融企业开展高风险和系统外业务要建立、健全全面风险

管理体系。严格履行决策程序，健全内部控制流程，加强高风险

业务的追踪、市场监控和预警，建立高风险业务资产保全等应急

处置机制，防范投资风险。

14.严禁从事营业执照范围外或公司批准的营业范围外的业

务。

15.严禁开展无商品实物、无货权流转或原地转库的融资性

16.不得选择资金实力不足、资信度差的中小客户开展业务

合作。严格规范大宗商品业务客户信用管理。

17.预付款项的经营行为必须履行严格审批程序，业务和财

务部门要配合做好预付款业务过程管理。

18.签订合同、协议等必须履行规定的审批程序。

19.严禁签订无真实业务的虚假合同。

20.严禁未经公司审批签订无固定期限、无固定价格的敞口

合同；严禁签订模糊交易、模糊价格合同。

21.严禁不按合同条件付款和超出合同约定提前付款；严格

按照合同约定收取和退还保证金。

六、资金管理基础工作

22.严格履行大额资金调拨与使用的“三重一大”集体决策

和联签流程，严禁超越权限或者违反授权、批准资金支出。

23.严禁审批流程不全、原始单据不全、虚假发票等的资金

支付。

24.严格按照规定用途和预算使用、调度资金，企业各项收

入，包括各种补贴、返还、奖励等，必须纳入财务统一管理。

25.各单位必须及时核对银行存款余额、清理未达账项。

26.严禁超限额预留和坐支现金。

七、往来款项管理

严禁以应收和预付款的名义绕开上级监管列支超预算、

超合同的支出。

28.严格落实往来款项清理的责任部门和责任人，如到期不

能收回，必须追究相关人员责任。

29.严格备用金管理，规范支出范围和额度，及时清理，严

禁违规使用，长期拖欠不还。

30.加强超期应收（预付）款项追偿力度，及时采取包括财

产保全等各项措施。

31.严格规范和执行内部控制制度，落实岗位责任，严禁多

头管理，权责不明。

32.严格授权管理，“三重一大”事项必须经过决策后，被授

权人方有权签署相关文件。一般事项必须履行审核流程后，在授

权范围内履行职责。

33.严格关键岗位人员管理。严格执行不相容职务、岗位分

离的原则。财会从业人员必须具备相应岗位任职资格。严禁使用

临时工从事财会关键岗位工作，如会计、出纳等岗位。

34.严格证