【经营管理】营财一体化体系构建.pdf

构建营财一体化运作体系，建立并实施统一规范的业务管理规则和

账务核算规则，对营销和财务信息系统进行改造并予以固化，实现营销

与财务的业务融合和流程贯通。具体要求做到统一流程、统一主数据、

统一规则、长效运作。

统一流程是指在两个系统间建立统一并有效衔接的应收电费、预收

电费、业务费及其他费用、银行进账信息等业务处理流程。

统一主数据是指依据统一的主数据管理平台，实现银行账户、会计

科目等业务主数据共享和交互，提高数据传输准确性和时效性。

统一规则是指在系统间建立统一的电价码更新、账务核算、账务集

成和数据核对规则，进一步明确营销业务规范处理。

长效运作是指按照统一后的流程、主数据和规则对营销业务系统和

财务管控系统进行改造，通过系统固化流程和规则，确保营财一体化体

系长期稳定运行，不断完善提升营财一体化管理水平。

一、建设内容

1.统一流程

（1）梳理业务流程。各单位营销、财务部门对现行电费账务业务

进行梳理，在充分调研的基础上，根据公司统一的业务处理流程，梳理

营销业务应用系统的应收、实收、预收、业务费及其他收费、银行进账、

异地收费等流程，逐项核对各单位存在的差异，按照三集五

大”体系全面建设的要求，并以此为基础提出系统流程改造需求

（2）完善系统间数据集成。重点解决高可靠性供电费和临时接电

费等数据口径不一致，业务处理方式不一致等问题，完善系统数据集成

方案，提升系统效率。一是完善财务应用与营销系统集成需求，提高数

据集成的完整性和准确性。二是扩大系统集成范围。将销售系统明细报

表纳入集成范围，具体包括电力销售、峰谷分时、居民阶梯电价、代收

费等报表，保证集成数据的时效性。

统一主数据

（1）统一营财集成主数据标准规范。按照公司统一的主数据标准

规范，明确主数据管理范畴及数据标准规范，梳理营销与财务集成数据，

构建公司层面营财一体化的数据标准，提升营销与财务集成数据的一致

性、规范性。

（2）统一营财主数据管理流程。根据统一的营财一体化主数据管

理流程规范，结合营财业务管理流程，构建公司级主数据管理机制。

（3）固化营财主数据标准，统一运维机制。将营销系统主数据纳

入主数据管理平台管控范围，在主数据管理平台中固化营财主数据标准

及管理流程。以规范的运维机制，保障营财一体化主数据标准规范的稳

定，避免先“统后乱”的现象。

（1）统一营销与财务目录电价编码规则。落实好统一营销与财务

目录电价编码规则。一是统一营销与财务用电类别及电压等级的分类方

式。二是统一营销与财务对城市农村标识、附加费及峰谷分时等电价码

的系统标识。三是统一营销与财务在目录电价的新增、变更、停用等系

统处理的沟通机制。

（2）统一营销与财务的账务核算规则。按照公司统一的账务核算

规则执行，以财务会计准则为标准，以《国家电网公司会计核算办法》

为依据，结合各单位实际的营销系统与财务系统应收及实收的账务处理

规则，对财务会计核算方式进行梳理，建立财务总账和营销明细账的勾

稽关系，纳入因业务需要新增的会计科目体系。根据营销业务要求，增

加银行暂收不明款“”的科目，以核算收取到银行存款尚未明确到具体客

户的账款，同时制定不明款项的管理规范，统一双方的职责界面。

（3）统一财务与营销的职责界面。按照公司统一的财务与营销职

责界面划分各司其职。要求各级单位：一是理清关于银行账户管理的职

责界面，按照收支两条线的管理要求，电费账户由财务负责银行账户的

开户立户，营销负责银行明细账对账，明确业务费收入到经费户后的对

账职责界面。二是理清电费退费的职责界面。三是理清非银行资金管理

的职责界面，如第三方协议、物电互抵、抵押担保、银行保函等业务营

财双方的职责界面划分。四是明确分布式电源补贴发放的职责界面。

）统一营销与财务的账务集成规则。按照新的账务核算规则统

一营销系统账务核算模式，各级单位财务部门可根据营销部传递过来的

凭证直接生成财务凭证，保证营销系统凭证与财务应用会计凭证的一一

对应，可在双方系统新增数据字段标识方便月末对账，解决电费账务总

账和明细账的不对应问题，提高财务与营销账务数据的一致性，保证数

据处理的及时性和准确性。

（5）建立营销与财务账务数据核对规则。按照财务管总账，营销

管明细账的总体要求，全面梳理财务总账和营销明细账之间的勾稽对应

关系，建