株洲银丹农产品股份有限公司资金管理优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1株洲银丹农产品股份有限公司的简介1

2株洲银丹农产品股份有限公司资金管理的现状分析1

2.1应收账款管理1

2.2存货管理2

2.3筹资管理3

2.4预算管理3

3株洲银丹农产品股份有限公司资金管理存在的问题及原因4

3.1企业赊销增加，应收账款坏账成本高4

3.2存货积压导致存货成本高5

3.3筹资渠道少，筹资成本高5

3.4资金预算缺乏科学性，实际与预算差异大5

4株洲银丹农产品股份有限公司资金管理优化方案5

4.1应收帐款管理优化6

4.2存货管理优化6

4.3筹资管理优化7

4.3.1拓宽筹资渠道7

4.3.2降低筹资成本7

4.4预算管理优化7

4.4.1加强企业人员对预算的认知7

4.4.2编制合理预算，提高预算方案执行力度8

4.5优化后的效果8

5总结8

参考资料9

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株洲银丹农产品股份有限公司资金管理优化设计

1株洲银丹农产品股份有限公司的简介

株洲银丹农产品股份有限公司成立于2015年，注册地位于湖南株洲市禄口

区朱亭镇杉桥村颜家组，法定代表人为肖建新，注册资本600万。是一家集养

殖、加工和销售于一体的湖南省农产品龙头企业，主要生产皮蛋、咸鸭蛋、休

闲熟食蛋制品。公司产品除了在长株潭及周边江西、湖北、河北、哈尔滨等十

多个省市热销外，还远销到了香港、马来西亚、朝鲜、俄罗斯等海外，一直深

受广大消费者喜欢。

总经理

仓物销财行采

管产流售务政购

部部部部部部部

图1-1公司组织架构图

2株洲银丹农产品股份有限公司资金管理的现状分析

2.1应收账款管理

销售部门提出赊销方案总经理审批确定赊销方式

仓管部门发出货物开具发货通知单

财务部开具增值税专用发票

图2-1公司应收账款流程图

1

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企业的应收账款通常用于销售货物和提供加工服务，用于企业与客户之间

的商品和服务支付，同时包括接受服务单位和服务单位承担的税费和各种杂费。

企业应收账款管理容易。销售部门的负责人与经理共同讨论商品价格和赊销方

式，再通过销售部门对客户的赊销问题进行处理决策，赊销方式得到确认后，

销售部门签发发货通知单，仓管部门持有一份，财务部门持有一份，财务部门

开具增值税专用发票，应收账款的账务处理由财务部门负责。企业为了扩大销

售数量，提高市场占有率，采用赊销方式赊销产品，应收账款的非常高，接近

百分之二十五。二零二二年度有一笔应收账款——株洲县运兴种养殖农民专业

合作社年初余额19850元，年末余额还是19850元，一整年未收回账款。从表

中可