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大福工作手册

财务管理篇

适用于各合营公司

大福珠宝金行XX

合营公司财务管理制度目录

第一章总那么21A01

第二章会计机构及财务人员管理制度21B01-03

第三章财务管理制度21C01-09

第四章会计核算制度21D01-05

第五章现金管理制度21E01

第六章银行存款管理制度21F01-02

第七章固定资产管理制度21G01

第八章财产清查制度21H01

第九章货款结算制度21I01-04

第十章费用报销管理制度21J01-03

第十一章借款管理制度21K01-02

第十二章印章管理制度21L01

第十三章会计档案管理制度21M01-02

大福珠宝金行合营公司财务管理制度

第一章总那么

第一条:为规本公司会计行为,满足公司部管理决策的需要,根据?人民国会计法?﹑?企业

会计制度?﹑?企业会计准那么?等相关法律法规,结合本公司的实际情况制订本制度

第二条:本公司财务管理的主要任务:

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1﹑根据实际经营方案,结合公司开展的要求,制订各项财务方案;

2﹑及时足额的筹措资金﹑合理使用资金,节约资金使用本钱﹑提高资金使用效益;

3﹑采取有效措施降低本钱费用,提高经济效益;

4﹑规公司会计核算,使其合法﹑合规,确保公司各项财产的平安﹑完整。

第二章会计机构及财务人员管理制度

为了规会计工作，保证会计工作的密性，明确财务人员的职责围及工作标准，根据?会

计法?﹑?企业会计制度?及相关法律法规制订本制度。

第一条：会计机构设置和职责权限

1﹑会计机构的设置：

本公司设置独立的会计机构会计部，根据公司核算要求，设置会计负责人﹑

会计﹑出纳等岗位；以上岗位可实行一人一岗或一人多岗或一岗多人

2﹑会计部职责权限:

会计部具体负责本公司的财务管理和经济核算，包括实际经营过程中的一切

会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监视财务收支；依法缴纳税

收并向有关面报送财务报表；按公司要求及时报送有关部报表；参与公司经营决

策，统一调度资金，及时处理财务工作中出现的问题；组织﹑指导分店的货品管

理及资产管理

第二条：财务人员岗位责任：

1﹑会计人员岗位责任：

〔1〕审核原始凭证﹑编制记账凭证，格按照会计制度规定的会计科目﹑子目和细

目入账，按月对账以保证账表﹑账账﹑账证相符；〔2〕按规定日期编制会计报表

并及时报送至各管理部门；〔3〕按税务相关要求做好发票管理工作；〔4〕正确

计算应缴纳的各项税金，及时足额的上交税金；〔5〕办理各项往来款项的结算，

定期进展清理核对；〔6〕定期进展财产清查，以保证账实相符；〔7〕其它有关

工作

2﹑出纳人员岗位责任：

〔1〕负责本公司的现金收支﹑银行往来结算的具体工作，并逐笔登记入账；〔2〕

按规定日期报送相关报表并及时送至相关管理部门；〔3〕每日完毕现金收付工作

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后，应盘点当日现金余额与现金日记账核对，以保证账实相符；〔4〕及时取得银

行存款对账单交至会计编制银行存款余额调节表，以保证账实相符；〔5〕月未及

时与会计对账，以保证账表﹑账账﹑账证相符，〔6〕其它有关工作

第三条：财务人员任职要求及招聘过程：

1﹑会计人员的任职要求：〔1〕财会大专以上学历，两年以上相关工作经历；