XX公司运营管理制度与流程汇编.ppt

经营方案管理制度4——方案的分解与执行年度经营方案的分解：1、制定事业部月度经营目标：在正式下达年度经营方案后，财务运控部催促和指导事业部制定月度经营方案，参照该指标完成的历史数据和下一年度市场预测，根据月度经营方案确定月度财务预算。每月25日前事业部上报月度方案给财务运控部审核，交财务总监、总经理批准后执行；2、部门工作方案的制定：各部门根据年度方案，分解制定月度经营方案，对年度重点工作和关键任务确定过程目标和指标，呈报总经理审阅。经营方案的执行：1、财务运控部负责跟踪、记录、分析、报告经营方案各工程标、指标的执行情况，为各事业部和各部门的月度、年度绩效考核提供依据，并提出对业务单元执行方案的指导意见；2、各级领导应关注和检查方案中的关键任务进展情况，及时发现执行过程中的问题，采取解决问题的有效措施，以保证方案的顺利完成；3、经营方案执行情况的检查：事业部每月5日前上报上月各种业务报表、统计报表，财务会计报表和部门月度总结、例行述职。上报的统计报表包括主要经济指标的完成情况等：1〕销售指标：包括主要产品销售总量、回款额、订货额、收入总额、当月产品销售交付清单、应收货款清单、合同清单等；2〕市场指标：新客户数量、新客户档案等；3〕生产指标：包括月度生产方案完成情况，主要品种投产量、完工入库总量；4〕采购指标：采购金额、到货及时率、主要品种采购价格、月度采购清单等；5〕库存指标：包括月度库存资金变化情况，主要库存品种数量等；6〕质量指标：工序检验合格率、关键控制点检验合格率、试车检验指标合格率、客户投诉清单、关重件检验合格率、铸件报废清单、机电配套件不合格清单等。7〕平安生产指标：工伤次数、平安检查隐患情况。经营报表上报管理流程财务运控部开始审核?通过不通过上报业务信息事业部负责人公司高层按时上交报表收集审核报表事业部各部门报表人员事业部报表管理人员按照报表标准，编制业务报表编制公司经营报表审核报表?结束存档上报通过不通过经营方案管理制度5——差异分析与调整经营方案执行状况分析：1、执行信息搜集汇总：各事业部日常向财务运控部上报实时经营数据，财务运控部收集、审核、监控事业部经营活动；2、偏差分析：每月5日前，各部门对每月方案的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，编制各自业务的?运营报告?；3、撰写分析报告：财务运控部负责审核?运营报告?，对公司整体经营方案的执行情况进行总结分析，形成报告；4、方案执行奖惩：财务运控部收集各部门经营方案和预算的执行结果，为人力资源部对部门考核奖惩提供依据。方案的调整：1、综合研究调整方案：财务运控部编制?公司整体经营方案的执行情况分析报告?，组织经营方案和预算执行情况讨论，对于各部门提出的需要协调的问题，综合平衡，与相关部门共同研究方案预算调整方案；2、调整方案的审批：调整方案提交总经理办公会讨论通过后，上报董事会批准。调整方案指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原方案指标考核。经营方案差异分析流程财务运控部开始实时经营信息各部门编制公司整体运营分析报告组织研究方案存在问题提出改进措施或调整建议经营方案执行信息收集、分析上报运营报告调整要综合考虑对其他部门方案实施的影响。必要时要经过相关部门会议讨论确定。结束落实改进措施，或执行调整方案提供考核奖惩依据总经理办公会审批同意？审核同意？是否是否董事会须报董事会否？是否全面预算管理制度总那么预算编制预算分解预算控制差异分析与预算调整全面预算管理制度1——总那么全面预算管理制度2——总那么〔续〕总经理办公会的职责审批公司预算管理制度和预算工作方案，监督实施；审核财务运控部提交的年度预算目标、预算编制方针、程序；审核财务运控部提交的预算草案和预算最终定案；审核财务运控部审议提交的预算调整、修正方案，上报董事会批准；协调、裁定公司预算重大冲突。财务运控部职责：负责预算工作的职能管理机构，在总经理办公会直接领导下组织全面预算管理工作。拟定公司预算管理制度，报总经理办公会审批；组织拟订公司年度预算总目标和分解目标、预算编制方针和预算编制程序，预算执行监控方法；负责全面预算编制的组织、领导和协调；向公司各部门下达经批准的年度预算方案；监督预算执行，进行结果评价，协调预算冲突，定期进行预算执行总结；预算期结束后，组织相关部门进行预算评价，向总经理办公会提交本年度预算工作的分析报告