工程结算编制及审核作业标准及流程(试行).docxVIP

四川某某某某实业股份有限公司

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工程结算编制及审核

作业标准及流程

批准：

审核：

拟稿：

主责中心/部门

相关中心/部门

文件执行日期

备注

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1目的

为了规范结算流程，使结算流程清晰、明了，特制定本作业标准及流程。

2适用范围

本作业标准及流程适用于公司投资或委托开发的房地产项目、固定资产改建扩建维修等工程项目。

3术语和定义

3.1非事业部项目是指已完工或不由事业部管理的项目。

3.2事业部项目是指由公司下属各事业部管理的项目。

4职责

4.1事业部项目，由事业部造价工程师负责办理工程结算。

4.2非事业部项目，由经营成本中心造价工程师负责办理工程结算。

5工作程序

5.130万元以内及30万元以上不送外审的工程结算

5.1.1经办部门造价工程师负责收齐结算资料（一式四份）并填写《结算计划控制表》（30万元以上的工程须提交《不送外审申请》及《文件审批笺》），办理结算，相关领导审核

5.1.2

5.1.3公司总裁或授权人审定结算。

5.1.4结算办理部门将结算分发相关部门。

5.230万元以上送外审的工程结算

5.2.1经办部门造价工程师负责收齐结算资料（一式二份）并填写《结算资料移交清单》

5.2.2经办部门造价工程师将完整结算资料一份及《结算资料移交清单》

5.2.3外审单位提供征求意见稿，监察审计中心转经办部门造价工程师及相关领导审核，审核同意则由监察审计中心组织外审单位与施工单位核对结算结果；若审核不同意，则由监察审计中心

5.2.4核对完毕后，外审单位提供初审报告，监察审计中心转经办部门造价工程师及相关领导审核，审核同意则由监察审计中心组织外审单位出具定案报告；若审核不同意，则由监察审计中心

5.2.5外审单位提供的定案报告，由监察审计中心转经办部门造价工程师及相关领导审核

5.2.6

5.3材料决算

5.3.1

5.3

5.3

5.3

5.3.5

5.3.6经营成本中心经营管理部将一份原件返外包方，并用一份原件办理请款手续。

5.4财务决算

5.4.1工程结算办理部门（事业部或经营成本中心）提交《

5.4.2经营成本中心审核《

5.4

5.4.4

5.4.5财务中心完善内部盖章手续，自留一份后其余发

5.5钢材采购结算

5.5.1

5.5.2

5.5.3

5.5.4

5.5.5经营成本中心材料管理部建立结算台帐，并将结算发

6支持性文件

《现场签证作业标准及流程》

《变更管理作业标准及流程》

《认价作业标准及流程》

《进度审核及工程款项支付作业标准及流程》

7相关记录

《财务决算扣款清单》

《结算计划控制表》

《结算资料移交清单》

《文件审批笺》

《加盖公章申请表》