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四川蓝光和骏实业股份有限公司

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开发项目成本考核管理

作业标准及流程

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审核：

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主责中心/部门

相关中心/部门

文件执行日期

备注

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1目的

为提高项目的综合效益，使公司成本管理考核机制更具合理性，特制定本作业标准及流程。

2适用范围

本作业标准及流程适用于公司开发项目成本管理过程中的项目成本实现、价值创造、年度成本管理综合绩效的考核和奖罚。

3术语和定义

3.1项目目标成本：

项目目标成本是指项目开发过程中各分项总成本指标，包括：工程成本、财务成本、营销成本、管理费用等，体现于开发项目《成本管理大纲》中。

3.2价值创造：

有关改进和完善公司房地产项目开发过程中技术、经营、生产、管理等方面的办法和措施；包括：管理改进的价值创造，采购方式的价值创造，技术改革的价值创造，工艺革新的价值创造，应用标准化管理的价值创造，以及在满足必要功能和质量效果基础上的材料材质的优化节约等。

4职责

4.1成本管理中心：负责价值创造专项奖励的管理。

4.2监察审计中心：负责项目目标成本的考核。

5工作程序

5.1项目目标成本的考核

5.1.1项目成本预结完成后，由监察审计中心组织对项目成本、利润率、利润实现情况进行考核，并编制《项目目标成本预考核报告》，报公司董事

5.1.2项目目标

5.1.2.1项目目标成本考核建立在正常市场状况的基础上。

5.1.2.2项目目标成本考核标准

序号

考核标准

计算方式

奖励处罚分配比例

某某公司

咨询公司

1

预结利润率≥目标利润率

预结利润额≥目标利润额

超出部分利润×（2%～8%）

85～95%

5%～15%

2

预结利润率≥目标利润率

预结利润额＜目标利润额

未达部分利润×（1%～4%）

3

预结利润率≤目标利润率

预结利润额＞目标利润额

（目标利润率×销售总收入-预结利润）×（0.5%～2.5%）

4

预结利润率＜目标利润率

预结利润额＜目标利润额

未达部分利润×（1.5%～4.5%）

注：计算比例和分配比例由公司董事会决定。

5.1.3

5.1.3.1项目目标成本考核奖励奖金发放于该项目目标成本考核报告生效后的次月体现，处罚罚金于员工次月工资中扣除（大金额可分次扣除）。

5.1.3.2项目成本实结完成后，由监察审计中心根据实际情况，对《项目目标成本预考核报告》中项目投资与项目投资指标的对比测试、项目利润实现情况、利润率实现情况、奖罚意见进行修正，形成《项目目标成本考核报告》报董事会备案后生效。其中奖罚意见与《项目目标成本预考核报告》间的差异在考核报告生效后次月按4.3.1条兑现，具体到员工的兑现比例按预考核报告时员工奖罚兑现同比例。

5.2价值创造的考核

5.2.1价值创造专项

价值创造专项奖励，包括优化奖、长效奖、审减奖。

5.2.2价值创造

5.2.2.1本职与非本职岗位

按照公司一级中心的职能职责界定本职工作，凡属于职能职责范围内的按照受奖金额的50%进行奖励。

5.2.

对于优化奖及长效奖，以招标项目的定标时间为界，在此之前的按照受奖金额的100%进行奖励，在此之后的按照受奖金额的50%进行奖励。若以虚拟量进行招标的工程项目，以工程量核对完毕，确定包干总价的时间为界。

5.2.2.3

相同或类似的优化建议，原则上只奖励第一人。确有必要的，经论证后可按受奖金额的50%进行奖励。

5.2.

5.2.2.5所有优化建议必须确保产品品质不受影响。

5.2.

5.2.3

指对已经评审确定的开发项目方案定位、方案设计、施工图设计、重大实施方案选择、重要的部品部件及用材选择提出合理化建议被相关部门采纳，且产生经济效益的奖励；及在具体项目采购和工程管理过程中，对招标方式、付款方式、报价方式和风险防范等提出建设性意见被相关部门采纳，为公司带来经济效益或管理效益的奖励。

5.2.3

指对长期使用的部品部件、选材及已经颁布的企业技术标准等提出合理化建议被采用且产生经济效益的奖励；大力推广新材料、新工艺并实际应用且产生经济效益的奖励；对长期采用的管理制度、采购模式办法等提出合理化建议被采用且产生经济效益的奖励。

5.2.

指对相关职能部门及外委咨询机构已经签批确认的结算、签证、材料认价等进行了审减，并挽回了经济损失的奖励。

5.2.4专项奖励细目及标准（

5.2.5专项奖励的

5.2.5.1专项奖励发生时，由提出人填写专项奖励论证（核实）申请单，经相关部门论证后，由

5.2