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XX股份有限公司

负债管理制度

第一章总则

第一条为进一步强化XX股份有限公司（以下简称“公司”）债务

管控，建立健全公司负债管理体系，合理控制负债水平，防范债务风

险，推动公司持续高质量发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属子公司。

第三条公司负债管理总体目标为：通过建立健全债务融资规模和

资产负债率双约束机制，强化监督管理，合理控制公司整体债务规模，

保持合理、稳健、具有竞争力的财务结构，实现公司效益的最大化。

第二章控制目标

第四条公司以资产负债率为基础设立控制目标，结合公司近三年

资产负债率平均水平、公司战略规划等因素后确定基准线。基准线上

5个百分点为年度资产负债率预警线，基准线上10个百分点为年度

资产负债率重点监管线。

第五条各子公司参照第四条规定确定本单位年度资产负债率基

准线、预警线及重点监管线。子公司预警线不得超过60%的警戒线，

重点监管线不得超过65%的管控线。

第六条公司及各子公司年度资产负债率控制目标原则上不高于

本单位预警线，因行业属性、历史遗留问题等原因，短期内无法降至

预警线以下的企业，控制目标不得高于本单位重点监管线。

第七条对资产负债率超本单位预警线、重点监管线的子公司，要

严格控制本年度投资规模，非必要不投资，且债务融资预算规模不得

超过上年实际数；并制定债务风险防控方案，明确控制目标、时限和

措施，确保资产负债率稳中有降，逐步回归预警线以下，相关工作方

案及进展情况应及时上报公司。

第三章管理要求

第八条公司及各子公司是本单位负债管理的第一责任主体，应高

度重视债务风险管理工作，提高债务风险意识，强化董事会和管理层

资产负债管理责任。

第九条公司及各子公司的年度资产负债率控制目标和融资预算

应纳入年度全面预算管理，经董事会审议批准后下发执行。

第十条管理层按照董事会批准的资产负债率控制目标，分解落

实、严格管控，审慎开展债务融资、投资活动、担保等业务活动，负

债规模不得超过自身偿债能力，防止有息负债和或有负债过度积累，

保持资产负债率处于合理水平。

第十一条公司及各子公司要根据项目建设及自身发展需要，认真

编制年度债务融资预算，全面反映企业上年末债务余额、本年存续债

务余额、当年融资额度、融资用途、需偿还的债务本息、偿债资金来

源及预计资产负债率等重要信息；努力降低融资成本，做好风险评估。

第十二条公司及各子公司应强化基准线、预警线、重点监管线三

线管理，重点关注资产负债率超过预警线和重点监管线的情况，定期

分析资产负债率、经营活动现金净流量等财务指标，及时监测与预警。

各子公司在向公司报告经营情况时，应一并报告资产负债情况、资产

负债率控制情况及债务风险情况。

第十三条加强担保事项管理。严格执行《XX股份有限公司担保

管理制度》，严禁子公司对外担保、超预算、超股比担保，切实落实

反担保措施，防范或有债务风险。

第十四条加强决策管理。重大投融资、担保、重大资产处置、资

本运作等重大项目应履行监事会、董事会、股东大会等相关决策程序。

第十五条各子公司要以提高发展质量和效益为中心，着力提升经

营管理水平，进一步增强盈利能力，提高资本回报率，控制存货和应

收款项规模与增长速度，提高资金周转效率，为公司发展提供持续的

内生动力。

第十六条公司及各子公司财务部门负责本单位负债的日常管理，

建立债务融资台账，加强借款合同管理，定期进行债务风险排查，提

前确定偿债资金来源，确保偿债资金及时到位，杜绝债务违约。

第四章检查与考核

第十七条公司财务部将加强监督检查，督促子公司落实资产负债

管控要求，将检查结果纳入企业年度业绩考核体系，建立有效的约束

机制。

第十八条因落实本制度不力，导致带息负债规模大幅增长、资产

负债率超过本单位预警线的子公司，对主要负责人及分管领导进行提

醒谈话。

第十九条因债务风险控制不力、财务状况持续恶化、资产负债率

超过重点监管线或省属企业管控线的子