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内部稽核（审计）制度

第一章总则

为加强内部稽核监督，规范内部稽核工作，维护企业正当权益，促进廉政建设，确保企业健康发展，依据相关审计准则，结合集团实际情况，特制订本制度。

内部稽核（审计）制度是集团管理制度关键组成部分。实施经

常性稽核有利于维护国家财经法纪，促进集团及隶属企业遵法经营，确保集团各项规章制度

本制度适适用于集团本部、办事处和各级隶属企业。本制度所称“集

团”是指广东控股；“隶属企业”是指集团持股超出50%或控制其董事会企业；“二级企业”是指由集团控股二级企业。

第二章稽核机构和人员

集团设置稽核监察部。稽核监察部在集团董事会领导下独立行使

稽核（审计）监督权，负责对集团本部及各隶属企业经营管理及财务制度实施情况进行定时、不定时监督、核查，对二、三级企业责任人进行任期经济责任审计、离任审计、对关键岗位人员进行轮休稽核。

稽核监察部向集团董事长、分管领导负责并汇报工作。二级企业应结合本企业实际情况设置稽核部（审计部），稽核人员行政上隶属二级企业，业务关键受集团稽核监察部领导，向二级企业董事会、集团稽核监察部负责并汇报工作。

稽核人员应该忠于职守，坚持独立、客观、公正标准，认真、严厉、谦虚、谨慎地实施稽核任务，秉公维护企业权益。

稽核人员必需严守企业机密，廉洁奉公，不得滥用职权，谋取私利，徇私舞弊。

稽核人员必需含有对应专业知识和业务能力，认真钻研业务，不停