集团加强内部控制管理规定模板.docVIP

百联集团

相关加强内部控制要求

第一章总则

一、目标

为了健全百联集团内部控制，加强企业规范管理，有效控制重大财务风险和管理风险，依据《中国会计法》、财政部《内部会计控制规范——基础规范》和集团相关要求，制订本要求。

二、适用范围

本要求适适用于集团本部、各事业部、中心本部等分支机构，所属各级全资、控股子企业。各参股企业可比照实施。

三、制订标准

1、本措施在考虑完整性基础上，强调立足集团经营、管理业务关键性，处理可操作性，以实现其有效性为标准。

2、以财务管理为关键管理，实施内部控制标准。明确企业关键岗位人员，在相关业务步骤和财务步骤相交叉关键节点上，包含重大事项权利和责任，并加以控制。

3、落实成本和效益、激励和制约、监督和效率协调一致标准。努力加强内部监督和制约，实现有效管理,既要以最小控制成本取得最大控制效果；既要重视内控制度牵制方法设计又要发明激励方法促进企业主动控制力形成，从而节省工作成本，提升工作效率，炼成企业经营活力。

4、和企业法规、企业经营管理步骤、业态特点相适应，科学合理、切实可行标准。内部控制基础要求、方法，要和国家企业法规有机结合；要和促进完善企业经营管理步骤有机结合；要和企业实际情况有机结合。

四、通常要求

1、企业应建立和健全全员岗位责任制度，依据授予任务和职责，，落实不相容岗位分离机制和关键步骤人员具体责任。

2、企业应建立和规范科学运行决议